IRS:n julkaisu 721

Mikä on IRS-julkaisu 721?

Internal Revenue Service tuottaa asiakirjan nimeltä Julkaisu 721: Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits . Se määrittelee ja päivittää tuloverosäännöt vuosittain henkilöille, jotka ovat jääneet eläkkeelle liittovaltion palveluksesta. Toisin sanoen se on IRS:n vuosittain tarjoama veroopas Yhdysvaltain julkishallinnon eläke-etuuksille .

Verohallinnon julkaisun 721 ymmärtäminen.

IRS-julkaisu 721: Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits sisältää yksityiskohtaisia tietoja tuloverosäännöistä henkilöille, jotka ovat jääneet eläkkeelle liittovaltion palveluksesta, ja heidän perheensä. Se kattaa nykyiset ja päivitetyt verosäännöt, jotka koskevat liittovaltion eläkeläisiä, perhe-etuuksia, säästäväisiä säästösuunnitelmia, kierrätyksiä, liittovaltion kiinteistöveroja ja laskentataulukon annuiteettietujen laskemiseen.

US Civil Service Retirement Benefit -etuudet maksetaan kahdesta järjestelmästä: Civil Service Retirement System (CSRS) tai Federal Employee Retirement System (FERS). Osa annuiteettietuista on CSRS- tai FERS-maksujen veroton palautus. Loput ovat verollisia ja liittovaltion ennakonpidätyksen alaisia

Eläkkeiden, jotka alkavat 18.11.1996 jälkeen, saajien on käytettävä yksinkertaistettua menetelmää verotettavan ja verottoman osan selvittämiseen. Ennen 19. marraskuuta 1996 alkavien eläkkeiden saajat voivat käyttää joko yksinkertaistettua menetelmää tai yleissääntöä. Eläkkeen alkamispäivä on ilmoitettu henkilöstöhallinnon toimiston annuiteettilausunnossa. Julkaisussa 721 kerrotaan näistä eroista

Julkaisu 721 Esimerkkejä

Julkaisussa 721 kuvataan myös vaihtoehtoja työntekijöille ja eläkeläisille, jotka lähtevät liittovaltion palveluksesta tai joutuvat muutoin tekemään muutoksia annuiteettisuunnitelmiinsa. Esimerkiksi liittovaltion työntekijöillä on mahdollisuus säästää säästösuunnitelmaa (TSP),. jolla on samanlaisia säästöjä ja veroetuja, joita monet yksityisen sektorin työnantajat tarjoavat 401(k) -suunnitelmien kautta. Työntekijät voivat tehdä lykätyn veron suunnitelman saldoon palkan vähennyksenä. TSP tarjoaa myös Roth TSP -vaihtoehdon, ja maksut tämäntyyppiseen saldoon suoritetaan verojen jälkeen, joten tililtä suoritettavat jaot ovat verovapaita .

Kuten monien IRS-asiakirjojen kohdalla, erilaiset määräykset muuttuvat vuosittain, joten on välttämätöntä, että kaikki, joita tämä verolain osio koskee, viittaavat uusimpaan versioon.

Työntekijät, jotka lähtevät liittovaltion palveluksesta tai siirtyvät työhön, joka ei kuulu CSRS:n tai FERS:n piiriin ja jotka eivät ole oikeutettuja välittömään annuiteettiin, voivat halutessaan saada rahat takaisin CSRS- tai FERS-eläketililleen. Tämä hyvitys sisältää sekä säännölliset että vapaaehtoiset rahastoon suoritetut maksut sekä mahdolliset maksettavat korot. Vaikka maksuja ei veroteta, korot ovat veronalaisia, ellei niitä siirretä kelpoisuussuunnitelmaan, kuten IRA :han.

Kohokohdat

• Internal Revenue Services julkaisee julkaisun 721 vuosittain ja tiedot liittovaltion palvelujen eläkeläisten verotiedoista.

• Edunsaajien on laskettava verotettava määrä käyttämällä yhtä kahdesta menetelmästä (yksinkertainen menetelmä tai yleinen sääntö) riippuen siitä, milloin annuiteetti on perustettu.

• Julkaisu 721 sisältää myös vaihtoehdot liittovaltion palveluksessa oleville työntekijöille, jotka jättävät työvoiman tai joutuvat tekemään muita muutoksia annuitteihinsa.

• Osa annuiteettietuista on vakuutusmaksujen palautusta ja verovapaita, mutta loput ovat verollisia.

• IRS-julkaisu 721 on julkishallinnon eläke-etuuksien veroopas.