Publicação do IRS 721
O que é a publicação 721 do IRS?
O Internal Revenue Service produz o documento chamado Publication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits. Ele delineia e atualiza as regras de imposto de renda a cada ano para indivíduos que se aposentaram do serviço federal. Em outras palavras, é o guia fiscal para os benefícios de aposentadoria do serviço público dos EUA fornecidos pelo IRS a cada ano .
Entendendo a publicação 721 do IRS.
IRS Publication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits fornece informações detalhadas sobre as regras de imposto de renda para indivíduos que se aposentaram do serviço federal e seus sobreviventes. Abrange as regras fiscais atuais e atualizadas sobre aposentados do serviço federal, benefícios de sobrevivência, planos de poupança, rollovers, impostos federais sobre o patrimônio e uma planilha para calcular os benefícios de anuidade .
Os Benefícios de Aposentadoria do Serviço Público dos EUA são pagos em um de dois sistemas: o Sistema de Aposentadoria do Serviço Civil (CSRS) ou o Sistema de Aposentadoria do Funcionário Federal (FERS). Parte dos benefícios da anuidade é uma recuperação isenta de impostos de contribuições para o CSRS ou FERS. O restante é tributável e sujeito a retenção federal .
Para anuidades com início após 18 de novembro de 1996, os beneficiários devem usar o Método Simplificado para calcular as partes tributáveis e isentas de impostos. Para anuidades com início antes de 19 de novembro de 1996, os beneficiários podem usar o Método Simplificado ou a Regra Geral. A data de início da anuidade é indicada no extrato de anuidade do Escritório de Administração de Pessoal. A publicação 721 detalha essas diferenças .
Exemplos de Publicação 721
A publicação 721 também delineia as opções para empregados e aposentados que deixam o serviço federal ou precisam fazer alterações em seus planos de anuidade. Por exemplo, os funcionários federais têm a opção de um Thrift Savings Plan (TSP),. com economias e benefícios fiscais semelhantes que muitos empregadores do setor privado oferecem por meio de planos 401(k). Os funcionários podem fazer uma contribuição com imposto diferido ao saldo do plano como dedução do salário. O TSP também oferece uma opção Roth TSP, e as contribuições para esse tipo de saldo são feitas após impostos, portanto, as distribuições da conta são isentas de impostos .
Tal como acontece com muitos documentos do IRS, várias estipulações mudam de ano para ano, por isso é imperativo que todos os afetados por esta seção do código tributário consultem a versão mais recente.
Os funcionários que deixam o serviço do governo federal ou que se transferem para um emprego que não está sob o CSRS ou FERS e que não são elegíveis para uma anuidade imediata podem optar por receber um reembolso do dinheiro em sua conta de aposentadoria do CSRS ou FERS. Esse reembolso incluirá contribuições regulares e voluntárias feitas ao fundo, além de quaisquer juros pagáveis. Embora as contribuições não sejam tributadas, os juros são tributáveis, a menos que sejam transferidos para um plano qualificado, como um IRA.
Destaques
O Internal Revenue Services publica anualmente a Publicação 721 e detalha informações sobre informações fiscais para aposentados de serviços federais.
Os beneficiários devem calcular o valor tributável por um de dois métodos (Método Simples ou Regra Geral) dependendo do momento em que a anuidade foi estabelecida.
A publicação 721 também explicita as opções para os servidores federais que deixam o mercado de trabalho ou precisam fazer outras alterações em suas anuidades.
Enquanto alguns dos benefícios de anuidade representam um retorno de contribuições e são isentos de impostos, o restante é tributável.
IRS Publicação 721 é o guia fiscal para benefícios de aposentadoria do serviço público.
