Tillit
Hva er en tillit?
En trust er et tillitsforhold der en part, kjent som en tillitsmann, gir en annen part, bobestyreren, rett til å eie eiendom eller eiendeler til fordel for en tredjepart, begunstiget.
Stiftelser er opprettet for å gi juridisk beskyttelse for tillitsmannens eiendeler, for å sikre at disse eiendelene fordeles i henhold til tillitsmannens ønsker, og for å spare tid, redusere papirarbeid og i noen tilfeller unngå eller redusere arve- eller eiendomsskatt. Innen finans kan en trust også være en type lukket fond bygget som et allmennaksjeselskap.
Forstå truster
Stiftelser er opprettet av nybyggere (en person sammen med deres advokat) som bestemmer hvordan de skal overføre deler av eller alle eiendelene deres til tillitsmenn. Disse tillitsmennene holder på eiendelene for trustmottakerne. Reglene for en trust avhenger av vilkårene den ble bygget på. På enkelte områder er det mulig for eldre begunstigede å bli bobestyrere. For eksempel, i noen jurisdiksjoner, kan tilskuddsgiveren være en livstidsbegunstiget og en bobestyrer på samme tid.
En trust kan brukes til å bestemme hvordan en persons penger skal forvaltes og fordeles mens den personen er i live, eller etter deres død. En trust hjelper til med å unngå skatt og skifte. Det kan beskytte eiendeler fra kreditorer, og det kan diktere vilkårene for en arv for begunstigede. Ulempene med truster er at de krever tid og penger å opprette, og de kan ikke enkelt trekkes tilbake.
En trust er én måte å forsørge en begunstiget som er mindreårig eller har en psykisk funksjonshemming som kan svekke deres evne til å administrere økonomi. Når mottakeren anses i stand til å forvalte eiendelene sine, vil de få besittelse av trusten.
Kategorier av truster
Selv om det finnes mange forskjellige typer truster, passer hver inn i én eller flere av følgende kategorier:
Levende eller testamentarisk
En levende trust,. også kalt en inter-vivos trust,. er et skriftlig dokument der et individs eiendeler er gitt som en trust for individets bruk og fordel i løpet av livet. Disse eiendelene overføres til mottakerne på tidspunktet for den enkeltes død. Den enkelte har en etterfølger bobestyrer som har ansvaret for overføringen av eiendelene.
En testamentarisk trust,. også kalt en testamenttrust, spesifiserer hvordan eiendelene til et individ blir utpekt etter individets død.
Gjenkallelig eller ugjenkallelig
En gjenkallelig tillit kan endres eller avsluttes av tillitsmannen i løpet av deres levetid. En ugjenkallelig tillit,. som navnet tilsier, er en tillitsmannen ikke kan endre når den først er etablert, eller en som blir ugjenkallelig ved deres død.
Levende truster kan være gjenkallelige eller ugjenkallelige. Testamentariske truster kan bare være ugjenkallelige. En ugjenkallelig tillit er vanligvis mer ønskelig. Det faktum at det er uforanderlig, inneholder eiendeler som har blitt permanent flyttet ut av tillitsmannens besittelse, er det som gjør at eiendomsskatter kan minimeres eller unngås helt.
Finansiert eller Ufinansiert
En finansiert trust har eiendeler satt inn av tillitsmannen i løpet av livet. En ufinansiert trust består kun av trustavtalen uten finansiering. Ufinansierte truster kan bli finansiert ved tillitsmannens død eller forbli ufinansierte. Siden en ufinansiert trust utsetter eiendeler for mange av farene en trust er designet for å unngå, er det viktig å sikre riktig finansiering.
Felles formål for stiftelser
Forvaltningsfondet er et eldgammelt instrument (faktisk tilbake til føydale tider) som noen ganger blir møtt med hån, på grunn av dets tilknytning til de ledige rike (som i den nedsettende "trust fund baby"). Men truster er svært allsidige kjøretøyer som kan beskytte eiendeler og lede dem inn i de rette hender i nåtid og i fremtiden, lenge etter den opprinnelige eiendelseierens død.
En trust er en juridisk enhet ansatt for å holde eiendom, så eiendelene er generelt tryggere enn de ville vært med et familiemedlem. Selv en slektning med de beste intensjoner kan møte et søksmål, skilsmisse eller annen ulykke, og sette disse eiendelene i fare.
Selv om de først og fremst ser ut til å være rettet mot enkeltpersoner og familier med høy nettoformue, siden de kan være dyre å etablere og vedlikeholde, kan de med mer middelklasse midler også finne dem nyttige - for å sikre omsorg for en fysisk eller psykisk funksjonshemmet avhengig, for eksempel.
Noen enkeltpersoner bruker truster bare for personvern. Vilkårene for et testamente kan være offentlige i noen jurisdiksjoner. De samme betingelsene for et testament kan gjelde gjennom en trust, og enkeltpersoner som ikke ønsker at testamentene skal offentliggjøres, velger truster i stedet.
Stiftelser kan også brukes til eiendomsplanlegging. Vanligvis overføres eiendelene til en avdød person til ektefellen og deretter likt fordelt mellom de gjenlevende barna. Barn som er under 18 år må imidlertid ha tillitsmenn. Forvalterne har kun kontroll over eiendelene inntil barna blir voksen.
Stiftelser kan også brukes til skatteplanlegging. I noen tilfeller er de skattemessige konsekvensene ved bruk av truster lavere sammenlignet med andre alternativer. Som sådan har bruken av truster blitt en stift i skatteplanlegging for enkeltpersoner og selskaper.
Eiendeler i en stiftelse nyter godt av en opptrapping i grunnlaget,. noe som kan bety en betydelig skattebesparelse for arvingene som til slutt arver fra stiftelsen. Derimot har eiendeler som ganske enkelt gis bort i løpet av eierens levetid, typisk det opprinnelige kostnadsgrunnlaget.
Slik fungerer beregningen: Aksjeandeler som koster $ 5000 når de opprinnelig ble kjøpt, og som er verdt $ 10 000 når mottakeren av en trust arver dem, vil ha en basis på $ 10 000. Hadde samme mottaker mottatt dem i gave da den opprinnelige eieren fortsatt var i live, ville grunnlaget deres vært 5000 dollar. Senere, hvis aksjene ble solgt for 12 000 dollar, ville personen som arvet dem fra en trust skylde skatt på en gevinst på 2 000 dollar, mens noen som fikk aksjene skyldte skatt på en gevinst på 7 000 dollar. (Merk at opptrappingsgrunnlaget gjelder for arvede eiendeler generelt, ikke bare de som involverer en trust.)
Til slutt kan en person opprette en trust for å kvalifisere seg for Medi caid og fortsatt bevare minst en del av formuen.
Typer trustfond
Nedenfor er en liste over noen av de vanligste typene trustfond:
Credit Shelter Trust: Noen ganger kalt en bypass-trust eller familietrust, lar denne trusten en person testamentere et beløp opp til (men ikke over) eiendomsskattefritaket. Resten av boet går skattefritt over til ektefelle. Midler plassert i en kredittsikringsfond er for alltid fri for eiendomsskatt, selv om de vokser.
Generasjonshoppingstillatelse: Denne trusten lar en person overføre eiendeler skattefritt til begunstigede i minst to generasjoner deres yngre, vanligvis barnebarna.
Qualified Personal Residence Trust: Denne trusten fjerner en persons hjem (eller fritidsbolig) fra eiendommen. Dette kan være nyttig hvis egenskapene sannsynligvis vil sette stor pris på.
Insurance Trust: Denne ugjenkallelige trusten beskytter en livsforsikring i en trust, og fjerner den dermed fra et skattepliktig eiendom. Mens en person ikke lenger kan låne mot politikken eller endre begunstigede, kan inntektene brukes til å betale eiendomskostnader etter at en person dør.
Qualified Terminable Interest Property Trust: Denne trusten lar en person styre eiendeler til bestemte begunstigede (deres etterlatte) til forskjellige tider. I det typiske scenariet vil en ektefelle motta livslang inntekt fra trusten, og barn vil få det som er igjen etter at ektefellen dør.
Separat Share Trust: Denne trusten lar en forelder etablere en trust med forskjellige funksjoner for hver mottaker (dvs. barn).
A Spendthrift Trust: Denne trusten beskytter eiendelene en person plasserer i trusten fra å bli krevd av kreditorer. Denne trusten tillater også forvaltning av eiendelene av en uavhengig tillitsmann og forbyr mottakeren å selge sin interesse i trusten.
Veldedig trust: Denne trusten er til fordel for en bestemt veldedighet eller ideell organisasjon. Normalt etableres en veldedig trust som en del av en eiendomsplan og bidrar til å senke eller unngå eiendoms- og gaveskatter. En veldedig gjenstående fond,. finansiert i løpet av en persons levetid, sprer inntekten til de utpekte mottakerne (som barn eller en ektefelle) i en bestemt tidsperiode, og donerer deretter de gjenværende eiendelene til veldedige organisasjoner.
Special Needs Trust: Denne trusten er ment for en forsørger som mottar offentlige ytelser, for eksempel trygdeytelser. Å opprette trusten gjør det mulig for den funksjonshemmede å motta inntekt uten å påvirke eller miste de offentlige utbetalingene.
Blind Trust: Denne trusten sørger for at tillitsmenn kan håndtere trustens eiendeler uten mottakernes viten. Dette kan være nyttig hvis mottakeren må unngå interessekonflikter.
Totten Trust: Også kjent som en betalbar-ved-død- konto, denne trusten opprettes i løpet av levetiden til tillitsmannen, som også fungerer som tillitsmannen. Det brukes vanligvis for bankkontoer (fysisk eiendom kan ikke legges inn i den). Den store fordelen er at eiendeler i trusten unngår skifte ved tillitsmannens død. Ofte kalt en "fattigmanns tillit", denne varianten krever ikke et skriftlig dokument og koster ofte ingenting å sette opp. Det kan fastslås ganske enkelt ved å la tittelen på kontoen inkludere identifiserende språk som "I tillit til", "Betalbar" på Death To" eller "Som tillitsmann for."
Med unntak av kanskje Totten-trusten, er trusts komplekse kjøretøyer. Å opprette en trust på riktig måte krever vanligvis ekspertråd fra en trustadvokat eller et trustselskap , som oppretter trustfond som en del av et bredt spekter av eiendoms- og formuesforvaltningstjenester.
Høydepunkter
En trust er et tillitsforhold der en tillitsmann gir en annen part, kjent som bobestyreren, rett til å eie eiendom eller eiendeler til fordel for en tredjepart.
Selv om de generelt er assosiert med de ledige rike, er truster svært allsidige instrumenter som kan brukes til en lang rekke formål for å oppnå spesifikke mål.
Hver trust faller inn i seks brede kategorier – levende eller testamentarisk, finansiert eller ufinansiert, tilbakekallelig eller ugjenkallelig.
FAQ
Hva er fordelen med en ugjenkallelig tillit?
Ved å plassere eiendeler i en ugjenkallelig tillit, gir du opp kontroll og eierskap til dem. Dette betyr at de ikke vil bli betraktet som en del av din personlige tilstand, og hjelper deg med å minimere eiendomsskatten etter at du dør, samt unngå skifteprosessen.
Hvor mye koster en stiftelse å sette opp?
En trust er en kompleks juridisk og finansiell enhet som bør etableres ved hjelp av en kvalifisert advokat. Kostnadene øker avhengig av kompleksiteten til tilliten. Prisen for å etablere en trust kan variere fra $1000 - $1500 for gjenkallelige truster og $3000 til mer enn $5000 for gjenkallbare truster.
Hvem kontrollerer en tillit?
Den som etablerer en trust kalles trustor eller grantor. Den som fører tilsyn med og forvalter tilliten kalles forvalteren. I en gjenkallelig tillit kan tillitsmannen også kontrollere tilliten, men i en ugjenkallelig tillit må tillitsmannen være en annen. Stiftelsens begunstigede er de som drar nytte av trusten, og det er bobestyreren er den som sørger for at begunstigede får betalt.
