Spesifisert fradrag

Når du utarbeider skatter, kan spesifikasjon av fradrag være en måte å redusere skatteplikten på.

Hva er et spesifisert fradrag?

Et spesifisert fradrag er en kvalifiserende utgift du kan kreve på selvangivelsen for å redusere din justerte bruttoinntekt. Ved å senke den justerte bruttoinntekten din kan du senke hvor mye du betaler i skatt.

Når du sender inn din føderale selvangivelse, har du valget mellom å kreve fradrag: standardfradrag eller spesifisert fradrag. I noen tilfeller er et standardfradrag det beste alternativet hvis du ikke har mange kvalifiserende spesifiserte fradrag som statlige og lokale skatter, boliglånsrenter, veldedige utgifter eller helsetjenester. Som et resultat av 2017 skattekutt og jobbloven tar de fleste skattebetalere nå standardfradraget.

Noen personer kan imidlertid ikke kvalifisere for standardfradraget. For eksempel, hvis du er lovlig gift, men både du og din ektefelle registrerer som "gift innlevering separat", og de velger spesifiserte fradrag, vil den andre partneren ikke kunne kreve standardfradrag.

Du er kanskje heller ikke kvalifisert hvis du sender inn en føderal selvangivelse i mindre enn 12 måneder eller når en trust eller eiendom er en del av selvangivelsen.

I mellomtiden er det i noen tilfeller bedre å bruke spesifiserte fradrag for å redusere den skattepliktige inntekten. Det er tilfellet hvis du hadde store medisinske utgifter, led et alvorlig tap av personlige eiendeler på grunn av en erklært naturkatastrofe, ga veldedige bidrag eller betalte boliglånsrenter og eiendomsskatt.

Standardfradraget er forskjellig etter arkivstatus. Med mindre du har betalt store beløp for kvalifiserte fradrag, kan det hende at de spesifiserte fradragene ikke reduserer saldoen din så mye som standardfradraget vil gjøre.

TTT

Hva kvalifiserer som et spesifisert fradrag?

Her er en liste fra IRS som viser hvilke utgifter som kvalifiserer som spesifiserte fradrag:

• Medisinske utgifter over 7,5 prosent av din AGI

• Statlige og lokale inntekter, salgs- og eiendomsskatter, begrenset til et totalt fradrag på $10 000

• Investeringsrentekostnad

• Veldedige bidrag

• Renter på boliglån på de første $750 000

• Bedriftsbruk av bil og bolig

• Utgifter til forretningsreiser

• Arbeidsrelaterte utdanningsutgifter

• Tap av skader, katastrofer og tyveri

Hvordan kreve det spesifiserte fradraget

For å kreve spesifiserte fradrag, vil du bruke skjema A når du sender inn en 1040 eller 1040-R. Du kan bruke instruksjonene for å fylle ut skjema A som en veiledning for å hjelpe deg med å forstå hvilke utgifter som kvalifiserer.

Du vil også gi dokumentasjon som støtter bevisene dine. For veldedige bidrag over $250, oppgi en erklæring som viser donasjonen(e). Boliglånsutlåner vil gi deg skjema 1098, forutsatt at boliglånsrenten overstiger $600 for det året. Samle og lag kopier av all dokumentasjon for å verifisere informasjonen som er gitt på plan A.

Fordeler og ulemper med spesifiserte fradrag

En av fordelene med spesifiserte fradrag er at du kan deklarere flere utgifter. Derfor, hvis de spesifiserte fradragene dine overstiger et standardfradrag, kan du redusere den skattepliktige inntekten. I sin tur ville du ha mindre skatteplikt.

Omvendt, mens standardfradraget ikke krever noe ekstra papirarbeid, gjør spesifiserte fradrag det. Du må fremlegge bevis på at du har gjort disse utgiftene.

Å ta spesifiserte fradrag er vanskeligere siden det er noen begrensninger du må vurdere, spesielt når det gjelder helsekostnader. Med dette i tankene kan det være en mye mer involvert og tidkrevende prosess. Hvis du aldri har levert spesifiserte fradrag før, kan du få hjelp av en skattespesialist eller bruke skatteprogramvare som vil veilede deg gjennom prosessen.

Høydepunkter

• Spesifiserte fradrag må være oppført på skjema A i skjema 1040.

– Et spesifisert fradrag er en utgift som kan trekkes fra justert bruttoinntekt (AGI) for å redusere skatteregningen.

– Den typen utgifter som kan spesifiseres ble drastisk redusert av skattekutt- og jobbloven (TCJA) som trådte i kraft i 2018.

• De fleste skattytere har muligheten til enten å spesifisere fradrag eller kreve standardfradraget som gjelder for deres arkivstatus.

FAQ

Hva betyr det å kreve spesifiserte fradrag?

Når du sender inn selvangivelsen din, kan du velge å enten ta standardfradraget - et fast beløp basert på arkivstatusen din - eller spesifisere fradragene dine. I motsetning til standardfradraget, varierer dollarbeløpet for spesifiserte fradrag av skattyter, avhengig av utgiftene som de trekker fra på skjema A i skjema 1040. Det totale beløpet trekkes fra skattyters skattepliktige inntekt, og resten er din faktiske skattepliktige inntekt.

Hva er standard fradragsbeløp for 2022?

For 2022 er standardfradraget $ 12 950 for enslige og gifte som melder inn separat skattebetalere, $ 19 400 for husholdningsoverhoder og $ 25 900 for gifte som melder inn i fellesskap og gjenlevende ektefeller.

Hva er standardfradragsbeløpene for 2021?

For 2021 er standardfradraget $ 12 550 for enslige og gifte som melder inn separat skattebetalere, $ 18 800 for husholdningsoverhoder og $ 25 100 for gifte som melder inn i fellesskap og gjenlevende ektefeller.

Hvilke utgifter kan jeg spesifisere?

Du spesifiserer fradragene dine på skjema A i skjema 1040. Du kan vanligvis trekke fra ikke refundert medisinske og tannlegeutgifter, langtidspleiepremier, renter på boliglån, renter på boliglån (eller kredittlinje), donasjoner til veldedige formål, visse skatter, havari og tyverietap og noen gamblingtap.

Hvem skal spesifisere fradrag?

Du har muligheten til å ta standardfradraget eller spesifisere fradragene dine. Hvis verdien av utgiftene du kan spesifisere er større enn standardfradraget, er det sannsynligvis fornuftig å spesifisere. Nesten ni av ti skattytere tar nå standardfradraget.