Substansvärde – NAV

NAV står för Net Asset Value och avser priset per aktie i en fond, som beräknas i slutet av varje handelsdag baserat på slutkurserna för värdepapperen i fondens portfölj. För att få NAV för en värdepappersfond, lägg till det totala värdet av en fonds värdepapper, subtrahera eventuella skulder och dividera med antalet utestående fondandelar.

Höjdpunkter

• Ett företags eller fonds aktier kan handlas på marknaden på nivåer som avviker från dess NAV.

• För en investeringsfond beräknas NAV i slutet av varje handelsdag baserat på stängningskurserna på portföljens värdepapper. För företag kan NAV tolkas som nära dess bokförda värde.

• NAV, används vanligtvis som ett värde per aktie beräknat för en värdepappersfond, ETF eller sluten fond.

• Substansvärdet, eller NAV, är lika med en fonds eller ett företags totala tillgångar minus dess skulder.