ピグー税
##ピグー税とは何ですか？
ピグー税（ピグー税とも呼ばれる）は、社会に悪影響を与える活動に従事した個人または企業に対して課税される税です。有害な副作用は、製品の市場価格の一部として含まれていないコストです。これらには、環境汚染、たばこ製品の販売による公的医療への負担、および外部からの悪影響をもたらすその他の副作用が含まれます。
外部性理論に大きく貢献した英国の経済学者、アーサー・ピグーにちなんで名付けられました。
##ピグー税を理解する
ピグー税は、党や社会全体に生産コストを課す第三の活動を思いとどまらせることを目的としています。ピグーによれば、負の外部性は、生産者が生産のすべてのコストを負担しない場合、市場経済が均衡に達するのを妨げます。この悪影響は、外部化された費用に等しい税金を課すことによって修正されるかもしれないと彼は示唆した。理想的には、税金は生産者によって引き起こされた外部の損害と同等であり、それによって将来の外部コストを削減します。
負の外部性は必ずしも「悪い」とは限りません。代わりに、経済主体がその活動のコストを完全に内部化しない場合は常に、負の外部性が発生します。このような状況では、環境を含む社会が経済活動の費用の大部分を負担します。
ピグー税の一般的な例は、汚染に対する税です。工場からの汚染は、影響を受ける第三者が汚染コストの一部を負担するため、負の外部性を生み出します。このコストは、汚染された資産または健康上のリスクによって明らかになる可能性があります。汚染者は、外部費用ではなく、私的費用のみを考慮します。
ピグーが社会への外部コストを考慮に入れると、経済は「社会的に最適な」レベルを超えた過剰な汚染による死重損失に苦しんだ。ピグーは、国家の介入は、市場の失敗と見なした負の外部性を修正する必要があると信じていました。彼はこれが課税によって達成されることを提案した。
##ピグー税の長所と短所
###利点
経済学者は、一般に国民の負担となる負の外部性を是正する傾向があるため、ピグー税を支持しています。たとえば、工場からの大気汚染は、人口の肺がんなどの健康問題で裏付けられています。汚染者が税金を払うことを余儀なくされた場合、それはそのような病気の経済的コストを相殺するのに役立つだけでなく、そもそも工場がそれほど汚染するのを思いとどまらせるでしょう。これは、ピグー税が適切に適用されている限り、ピグー税は社会に利益をもたらし、社会福祉を改善する傾向があることを意味します。
###デメリット
ピグーの外部性理論は40年間主流派経済学で支配的でしたが、ノーベル賞を受賞したロナルド・コースが彼のアイデアを発表した後、支持を失いました。ピグーの分析フレームワークを使用して、コースは、少なくとも3つの別々の理由で、ピグーの調査と解決策がしばしば間違っていることを示しました。
1.負の外部性は、必ずしも非効率的な結果につながるとは限りませんでした。
1.たとえ非効率的であったとしても、ピグー税は効率的な結果につながる傾向はありませんでした。
1.重要な要素は、外部性理論ではなく、取引コスト理論です。
ピグー税は、オーストリアの経済学者ルートヴィヒ・フォン・ミーゼスが最初に「計算と知識の問題」と表現したものにも遭遇します。政府は、最も効率的な結果が何であるかを事前に知らなければ、正しいピグー税を発行することはできません。これには、生産者によって課せられる外部性コストの正確な金額、および特定の市場の正しい価格と生産量を知る必要があります。議員が関連する外部費用を過大評価すると、ピグー税は利益よりも害をもたらします。
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##ピグー税の例
ピグーの理論に対する反論にもかかわらず、今日の社会ではピグー税が普及しています。最も人気のあるピグー税の1つは、炭素排出税です。政府は、化石燃料を燃やす企業に炭素排出税を課しています。化石燃料は、燃焼すると地球温暖化の原因となる温室効果ガスを排出し、地球にさまざまな被害をもたらします。
炭素税は、社会が支払う化石燃料の燃焼にかかる実際の費用を考慮に入れることを目的としています。炭素税の最終的な役割は、炭素製品の生産者がこの外部費用を負担することを確実にすることです。
ヨーロッパで一般的なもう1つのピグー税は、ビニール袋、場合によっては紙袋に対する税です。これにより、消費者は自分の再利用可能なバッグを家から持ち帰り、プラスチックや紙の使用を思いとどまらせることができます。プラスチックは化石燃料の燃焼の副産物であり、海洋生物に損害を与えますが、紙袋は森林破壊を助長します。バッグあたり数セントのように少量でも充電することで、買い物客が自分の再利用可能なバッグを持参するように促します。
「罪」の項目に対する税金は、ピグー税と解釈することができます。これは、個々のユーザーに害を及ぼすことのない行動を思いとどまらせるだけでなく、他のユーザーにノックオン効果をもたらすためです。間接喫煙は明らかな例ですが、癌や肺気腫で病気になった喫煙者の医療負担も同様です。アルコールは、無実の人々の負傷や死亡を含む飲酒運転の事故の原因です。
上記のすべてのケースは、価格が社会へのコストを考慮していない負の外部性を引用しています。実施された税金は、負の外部性を生み出す生産者またはユーザーにそれらのコストを再分配するための手段です。
ガソリン税は、不必要な運転を思いとどまらせるため、ピグー税と見なすことができ、収益は、社会に利益をもたらす交通インフラの構築、修理、およびアップグレードに使用されます。米国では各州に独自のガソリン税があり、連邦政府は無鉛ガソリンに1ガロンあたり18.3セント（ディーゼルに24.3セント）の追加のガソリン税を課しています。
##ハイライト
-ピグー税は、負の外部性のコストと等しくなるように意図されていますが、決定するのが難しい場合があり、過大評価されている場合は社会に害を及ぼす可能性があります。
-炭素排出税やビニール袋への課税は、ピグー税の例です。
-エコノミストは、環境汚染などのこれらの負の外部性のコストは、生産者ではなく社会が負担していると主張しています。
-ピグー税の目的は、負の外部性の生産者またはユーザーにコストを再分配することです。
-ピグー税は、社会に悪影響を与える商品やサービスの生産者に課税することを目的としています。
＃＃よくある質問
###負の外部性とは何ですか？
経済学では、負の外部性は、社会に悪影響を与える個人、企業、または業界によって生成された副産物ですが、この副産物を作成したエンティティはそれに対して支払いをしません。代わりに、社会が代償を払います。例としては、大気汚染や騒音公害、有毒な流出、農薬による花粉交配者の不注意による殺害などがあります。
###ピグー税と悪行税の違いは何ですか？
ピグー税と悪行税は非常に似ており、特定の課税が両方のカテゴリーを満たす可能性があります。主な違いは、ピグー税は主に負の外部性（つまり、他者や社会全体への害）を最小限に抑えることを目的としているのに対し、悪行税は負の内部性（つまり、自分自身への害）を減らすことを目的としていることです。たとえば、タバコとアルコールの場合、潜在的な負の内部性と外部性の両方があります。
###ピグー税はどのように計算しますか？
ピグー税の計算は、正しく行うのが難しいことで有名です。理論的には、税額は、それが是正しようとしている外部性の正味コストと正確に等しくなければなりません。したがって、税金は、特定の生産レベルでの社会的費用と限界私的費用の差に等しくなります。
