Pigovische Steuer

Was ist eine Pigov-Steuer?

Eine Pigouvian-Steuer (auch Pigouvian-Steuer) ist eine Steuer, die gegen Privatpersonen oder Unternehmen erhoben wird, wenn sie sich an Aktivitäten beteiligen, die nachteilige Nebenwirkungen für die Gesellschaft haben. Unerwünschte Nebenwirkungen sind jene Kosten, die nicht im Marktpreis des Produkts enthalten sind. Dazu gehören Umweltbelastungen, Belastungen der öffentlichen Gesundheitsversorgung durch den Verkauf von Tabakprodukten und alle anderen Nebenwirkungen, die sich nach außen hin negativ auswirken.

Pigovische Steuern wurden nach dem englischen Ökonomen Arthur Pigou benannt, der einen bedeutenden Beitrag zur frühen Externalitätstheorie leistete.

Eine Pigovsche Steuer verstehen

Die Pigovsche Steuer soll Aktivitäten entmutigen, die Dritten und der Gesellschaft als Ganzes Produktionskosten auferlegen. Laut Pigou hindern negative externe Effekte eine Marktwirtschaft daran, ein Gleichgewicht zu erreichen, wenn die Produzenten nicht alle Produktionskosten übernehmen. Dieser nachteilige Effekt könnte korrigiert werden, schlug er vor, indem Steuern in Höhe der externalisierten Kosten erhoben würden. Im Idealfall entspricht die Steuer dem externen Schaden, den der Produzent verursacht, und reduziert damit die externen Kosten für die Zukunft.

Negative Externalitäten sind nicht unbedingt „schlecht“. Stattdessen tritt ein negativer externer Effekt immer dann auf, wenn eine wirtschaftliche Einheit die Kosten ihrer Tätigkeit nicht vollständig internalisiert. In diesen Situationen trägt die Gesellschaft, einschließlich der Umwelt, den größten Teil der Kosten der Wirtschaftstätigkeit.

Ein beliebtes Beispiel für eine Steuer im Pigov-Stil ist eine Steuer auf Umweltverschmutzung. Die Umweltverschmutzung durch eine Fabrik erzeugt einen negativen externen Effekt, da betroffene Dritte einen Teil der Kosten der Umweltverschmutzung tragen. Diese Kosten können sich durch kontaminiertes Eigentum oder Gesundheitsrisiken manifestieren. Der Verursacher berücksichtigt nur die privaten Kosten, nicht die externen Kosten.

Sobald Pigou die externen Kosten für die Gesellschaft berücksichtigte, erlitt die Wirtschaft einen Wohlfahrtsverlust durch übermäßige Umweltverschmutzung jenseits des „sozial optimalen“ Niveaus. Pigou glaubte, dass staatliche Eingriffe negative Externalitäten korrigieren sollten, die er als Marktversagen ansah. Er schlug vor, dies durch Besteuerung zu erreichen.

Vor- und Nachteile einer Pigovian-Steuer

Vorteile

Ökonomen bevorzugen Pigou-Steuern, weil sie dazu neigen, negative externe Effekte zu korrigieren, die im Allgemeinen eine Belastung für die Öffentlichkeit darstellen. Beispielsweise wird die Luftverschmutzung durch eine Fabrik durch Gesundheitsprobleme wie Lungenkrebs in der Bevölkerung bestätigt. Wenn der Verursacher gezwungen wäre, eine Steuer zu zahlen, würde dies nicht nur dazu beitragen, die wirtschaftlichen Kosten solcher Krankheiten auszugleichen, sondern würde die Fabrik davon abhalten, überhaupt so viel zu verschmutzen. Dies bedeutet, dass Pigou-Steuern der Gesellschaft zugute kommen und tendenziell die soziale Wohlfahrt verbessern, solange sie richtig angewendet werden.

Nachteile

Pigous Externalitätstheorien waren 40 Jahre lang in der Mainstream-Ökonomie vorherrschend, verloren jedoch an Gunst, nachdem der Nobelpreisträger Ronald Coase seine Ideen vorgestellt hatte. Unter Verwendung von Pigous analytischem Rahmen zeigte Coase, dass Pigous Untersuchung und Lösung aus mindestens drei verschiedenen Gründen oft falsch waren:

1. Negative Externalitäten führten nicht unbedingt zu einem ineffizienten Ergebnis.

2. Auch wenn sie ineffizient waren, führten Pigovische Steuern tendenziell nicht zu einem effizienten Ergebnis.

3. Das entscheidende Element ist die Transaktionskostentheorie, nicht die Externalitätstheorie.

Pigovische Steuern stoßen auch auf das, was der österreichische Ökonom Ludwig von Mises zuerst als „Kalkulations- und Wissensprobleme“ beschrieben hat. Eine Regierung kann nicht die korrekte Pigov-Steuer erlassen, ohne im Voraus zu wissen, was das effizienteste Ergebnis ist. Dazu wäre es erforderlich, die genaue Höhe der vom Hersteller auferlegten externen Kosten sowie den korrekten Preis und die korrekte Produktion für den spezifischen Markt zu kennen. Wenn der Gesetzgeber die damit verbundenen externen Kosten überschätzt, richten Pigovian-Steuern mehr Schaden als Nutzen an.

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Beispiele einer Pigovianischen Steuer

Trotz aller Gegenargumente zu Pigous Theorien sind Pigou-Steuern heute in der Gesellschaft weit verbreitet. Eine der beliebtesten Pigovian-Steuern ist eine CO2-Emissionssteuer. Regierungen erheben eine CO2-Emissionssteuer für jedes Unternehmen, das fossile Brennstoffe verbrennt. Bei der Verbrennung setzen fossile Brennstoffe Treibhausgase frei, die Ursache der globalen Erwärmung, die unseren Planeten auf vielfältige Weise schädigt.

Die CO2-Steuer soll die tatsächlichen Kosten der Verbrennung fossiler Brennstoffe berücksichtigen, die von der Gesellschaft bezahlt werden. Die Endaufgabe der CO2-Steuer besteht darin sicherzustellen, dass die Hersteller von CO2-Produkten diejenigen sind, die diese externen Kosten tragen.

Eine weitere in Europa übliche Pigov-Steuer ist eine Steuer auf Plastiktüten und manchmal sogar auf Papiertüten. Dies ermutigt die Verbraucher, ihre eigenen wiederverwendbaren Taschen von zu Hause mitzubringen, um die Verwendung von Plastik und Papier zu verhindern. Plastik ist ein Nebenprodukt der Verbrennung fossiler Brennstoffe und führt zu Schäden an Meereslebewesen, während Papiertüten die Entwaldung fördern. Indem es sogar einen kleinen Betrag verlangt, wie ein paar Cent pro Tasche, ermutigt es die Käufer, ihre eigenen wiederverwendbaren Taschen mitzubringen.

Steuern auf "Sündenartikel" wie Alkohol und Zigaretten können als Pigov-Steuer ausgelegt werden. Dies liegt daran, dass sie Verhaltensweisen entmutigen, die einem einzelnen Benutzer nicht schaden können, aber auch Folgewirkungen für andere haben. Passivrauchen ist ein offensichtliches Beispiel, aber auch die medizinische Belastung von Rauchern, die an Krebs oder Emphysemen erkranken. Alkohol ist verantwortlich für Unfälle am Steuer unter Trunkenheit, einschließlich Verletzungen und Todesfällen unter Unschuldigen.

Alle oben genannten Fälle führen negative externe Effekte an, deren Preis die Kosten für die Gesellschaft nicht berücksichtigt. Die eingeführten Steuern sind eine Maßnahme zur Umverteilung dieser Kosten zurück an den Produzenten oder Nutzer, der die negative Externalität erzeugt.

Benzinsteuern können als Pigou-Steuern angesehen werden, da sie unnötiges Fahren verhindern und die Einnahmen für den Bau, die Reparatur und die Modernisierung der Verkehrsinfrastruktur verwendet werden, die der Gesellschaft zugute kommt. Jeder Bundesstaat hat in den USA seine eigene Gassteuer, und die Bundesregierung erhebt eine zusätzliche Gassteuer von 18,3 Cent pro Gallone für bleifreies Benzin (24,3 Cent für Diesel).

Höhepunkte

• Pigovianische Steuern sollen die Kosten der negativen Externalität ausgleichen, können jedoch schwierig zu bestimmen sein und bei Überschätzung der Gesellschaft schaden.

• Eine CO2-Emissionssteuer oder eine Steuer auf Plastiktüten sind Beispiele für Pigov-Steuern.

• Ökonomen argumentieren, dass die Kosten dieser negativen Externalitäten wie Umweltverschmutzung von der Gesellschaft und nicht vom Produzenten getragen werden.

• Der Zweck der Pigovschen Steuer besteht darin, die Kosten an den Erzeuger oder Nutzer der negativen Externalität zurückzuverteilen.

• Eine Pigovsche Steuer soll den Hersteller von Waren oder Dienstleistungen besteuern, die nachteilige Nebenwirkungen für die Gesellschaft haben.

FAQ

Was ist eine negative Externalität?

In der Ökonomie ist eine negative Externalität ein Nebenprodukt, das von einer Person, einem Unternehmen oder einer Branche produziert wird, das sich negativ auf die Gesellschaft auswirkt, aber wo das Unternehmen, das dieses Nebenprodukt erzeugt hat, nicht dafür bezahlt. Stattdessen zahlt die Gesellschaft den Preis. Beispiele hierfür sind unter anderem Luft- und Lärmverschmutzung, giftige Abwässer und die versehentliche Tötung von Bestäubern durch Pestizide.

Was ist der Unterschied zwischen einer Pigov-Steuer und einer Sündensteuer?

Pigou-Steuern und Sündensteuern sind ziemlich ähnlich, und eine bestimmte Abgabe kann beide Kategorien erfüllen. Der Hauptunterschied besteht darin, dass eine Pigou-Steuer in erster Linie darauf abzielt, negative Externalitäten (dh Schäden für andere oder die Gesellschaft als Ganzes) zu minimieren, während Sündensteuern darauf abzielen, negative Internalitäten (dh Schäden für sich selbst) zu reduzieren. Im Fall von Zigaretten und Alkohol beispielsweise gibt es sowohl potentielle negative Internalities als auch Externalities.

Wie berechnet man eine Pigovianische Steuer?

Die Berechnung einer Pigou-Steuer ist notorisch schwierig. Theoretisch sollte die Höhe der Steuer genau den Nettokosten der Externalität entsprechen, die sie beheben soll. Somit entspräche die Steuer der Differenz zwischen den sozialen Kosten und den privaten Grenzkosten bei einem bestimmten Produktionsniveau.