Impuesto Pigoviano
¿Qué es un impuesto pigouviano?
Un impuesto pigouviano (también deletreado pigouviano) es un impuesto que se aplica a particulares o empresas por participar en actividades que crean efectos secundarios adversos para la sociedad. Los efectos secundarios adversos son aquellos costos que no están incluidos como parte del precio de mercado del producto. Estos incluyen la contaminación ambiental, las tensiones en la atención médica pública por la venta de productos de tabaco y cualquier otro efecto secundario que tenga un impacto negativo externo.
Los impuestos pigouvianos recibieron su nombre del economista inglés Arthur Pigou, un importante contribuyente a la teoría temprana de la externalidad .
Entendiendo un Impuesto Pigoviano
El impuesto pigouviano tiene por objeto desincentivar las actividades que imponen un coste de producción a terceros ya la sociedad en su conjunto. Según Pigou, las externalidades negativas impiden que una economía de mercado alcance el equilibrio cuando los productores no asumen todos los costos de producción. Este efecto adverso podría corregirse, sugirió, recaudando impuestos iguales a los costos externalizados. Idealmente, el impuesto sería equivalente al daño externo causado por el productor y, por lo tanto, reduciría los costos externos en el futuro.
Las externalidades negativas no son necesariamente “malas”. En cambio, una externalidad negativa ocurre cuando una entidad económica no internaliza completamente los costos de su actividad. En estas situaciones, la sociedad, incluido el medio ambiente, soporta la mayor parte de los costes de la actividad económica.
Un ejemplo popular de un impuesto estilo Pigoviano es un impuesto sobre la contaminación. La contaminación de una fábrica crea una externalidad negativa porque los terceros afectados soportan parte del costo de la contaminación. Este costo puede manifestarse a través de propiedades contaminadas o riesgos para la salud. El contaminador sólo tiene en cuenta los costes privados, no los costes externos.
Una vez que Pigou tuvo en cuenta los costos externos para la sociedad, la economía sufrió una pérdida irrecuperable debido al exceso de contaminación más allá del nivel "socialmente óptimo". Pigou creía que la intervención estatal debía corregir las externalidades negativas, que consideraba una falla del mercado. Sugirió que esto se lograra a través de los impuestos.
Ventajas y Desventajas de un Impuesto Pigoviano
Ventajas
Los economistas favorecen los impuestos pigouvianos porque tienden a corregir las externalidades negativas, que generalmente son una carga para el público. Por ejemplo, la contaminación del aire de una fábrica se refleja en problemas de salud como el cáncer de pulmón entre la población. Si el contaminador se viera obligado a pagar un impuesto, no solo ayudaría a compensar el costo económico de tales enfermedades, sino que, en primer lugar, disuadiría a la fábrica de contaminar tanto. Esto significa que los impuestos pigouvianos benefician a la sociedad y tienden a mejorar el bienestar social, siempre que se apliquen correctamente.
Desventajas
Las teorías de la externalidad de Pigou fueron dominantes en la corriente principal de la economía durante 40 años, pero perdieron popularidad después de que el ganador del Premio Nobel, Ronald Coase,. presentara sus ideas. Usando el marco analítico de Pigou, Coase demostró que el examen y la solución de Pigou a menudo eran incorrectos, por al menos tres razones distintas:
Las externalidades negativas no necesariamente llevaron a un resultado ineficiente.
Aunque fueran ineficientes, los impuestos pigouvianos no tendían a conducir a un resultado eficiente.
El elemento crítico es la teoría de los costos de transacción, no la teoría de las externalidades.
Los impuestos pigouvianos también encuentran lo que el economista austriaco Ludwig von Mises describió por primera vez como “problemas de cálculo y conocimiento”. Un gobierno no puede emitir el impuesto pigouviano correcto sin saber de antemano cuál es el resultado más eficiente. Esto requeriría conocer el monto exacto del costo de la externalidad impuesto por el productor, así como el precio y la producción correctos para el mercado específico. Si los legisladores sobreestiman los costos externos involucrados, los impuestos pigouvianos causan más daño que bien.
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Ejemplos de un Impuesto Pigoviano
A pesar de los argumentos en contra de las teorías de Pigou, los impuestos pigouvianos prevalecen en la sociedad actual. Uno de los impuestos pigouvianos más populares es el impuesto a las emisiones de carbono. Los gobiernos imponen un impuesto sobre las emisiones de carbono a cualquier empresa que queme combustibles fósiles. Cuando se queman, los combustibles fósiles emiten gases de efecto invernadero, la causa del calentamiento global, que está dañando nuestro planeta de muchas maneras.
El impuesto al carbono tiene como objetivo tener en cuenta el costo real de quemar combustibles fósiles, que es pagado por la sociedad. El papel final del impuesto al carbono es garantizar que los productores de productos de carbono sean los que incurran en este costo externo.
Otro impuesto pigouviano, común en Europa, es un impuesto sobre las bolsas de plástico y, a veces, incluso sobre las bolsas de papel. Esto alienta a los consumidores a traer sus propias bolsas reutilizables de casa para disuadir el uso de plástico y papel. El plástico es un subproducto de la quema de combustibles fósiles y da como resultado el daño a la vida marina, mientras que las bolsas de papel fomentan la deforestación. Al cobrar incluso una pequeña cantidad, como unos pocos centavos por bolsa, anima a los compradores a traer sus propias bolsas reutilizables.
Los impuestos sobre artículos "pecaminosos" como el alcohol y los cigarrillos pueden interpretarse como un impuesto pigoviano. Esto se debe a que desalientan el comportamiento que no puede dañar a un usuario individual, pero que también tiene efectos colaterales para otros. El humo de segunda mano es un ejemplo obvio, pero también lo es la carga de atención médica de los fumadores que se enferman de cáncer o enfisema. El alcohol es responsable de los accidentes por conducir ebrio, incluyendo lesiones y muertes entre otros inocentes.
Todos los casos anteriores citan externalidades negativas, cuyo precio no tiene en cuenta el costo para la sociedad. Los impuestos implementados son una medida para redistribuir esos costos al productor o usuario que genera la externalidad negativa.
Los impuestos a la gasolina pueden considerarse impuestos pigouvianos, ya que desalientan la conducción innecesaria y los ingresos se utilizan para construir, reparar y mejorar la infraestructura de transporte que beneficia a la sociedad. Cada estado tiene su propio impuesto a la gasolina en los EE. UU., y el gobierno federal impone un impuesto adicional a la gasolina de 18,3 centavos por galón de gasolina sin plomo (24,3 centavos por diesel).
Reflejos
Los impuestos pigouvianos están destinados a igualar el costo de la externalidad negativa, pero pueden ser difíciles de determinar y, si se sobreestiman, pueden dañar a la sociedad.
Un impuesto a las emisiones de carbono o un impuesto a las bolsas de plástico son ejemplos de impuestos pigovianos.
Los economistas argumentan que los costos de estas externalidades negativas, como la contaminación ambiental, son asumidos por la sociedad y no por el productor.
El propósito del impuesto pigouviano es redistribuir el costo al productor o usuario de la externalidad negativa.
Un impuesto pigouviano tiene por objeto gravar al productor de bienes o servicios que generan efectos colaterales adversos para la sociedad.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Qué es una externalidad negativa?
En economía, una externalidad negativa es un subproducto producido por algún individuo, negocio o industria que tiene un impacto negativo en la sociedad, pero donde la entidad que creó este subproducto no paga por ello. En cambio, la sociedad paga el precio. Los ejemplos incluyen la contaminación del aire y el ruido, la escorrentía tóxica y la muerte inadvertida de polinizadores a través de pesticidas, entre varios otros.
¿Cuál es la diferencia entre un impuesto pigoviano y un impuesto al pecado?
Los impuestos pigouvianos y los impuestos al pecado son bastante similares y un gravamen específico puede satisfacer ambas categorías. La diferencia clave es que un impuesto pigouviano busca principalmente minimizar las externalidades negativas (es decir, los daños a otros oa la sociedad en su conjunto), mientras que los impuestos al pecado buscan reducir las internalidades negativas (es decir, los daños a uno mismo). En el caso de los cigarrillos y el alcohol, por ejemplo, existen tanto posibles factores internos como externos negativos.
¿Cómo se calcula un impuesto pigoviano?
Calcular un impuesto pigouviano es notoriamente difícil de acertar. En teoría, el monto del impuesto debería ser exactamente igual al costo neto de la externalidad que busca remediar. Así, el impuesto sería igual a la diferencia entre el costo social y el costo privado marginal en un nivel dado de producción.
