Imposto Pigouviano

O que é um imposto Pigouviano?

Um imposto Pigouviano (também escrito Pigouviano) é um imposto cobrado contra indivíduos ou empresas privadas por se envolverem em atividades que criam efeitos colaterais adversos para a sociedade. Os efeitos colaterais adversos são aqueles custos que não estão incluídos no preço de mercado do produto. Isso inclui poluição ambiental, pressão sobre a saúde pública devido à venda de produtos de tabaco e quaisquer outros efeitos colaterais que tenham um impacto externo negativo.

Os impostos Pigouvianos foram nomeados em homenagem ao economista inglês Arthur Pigou, um importante contribuinte para a teoria inicial da externalidade .

Entendendo um Imposto Pigouviano

O imposto Pigouviano destina-se a desencorajar atividades de terceiros que impõem um custo de produção às partes e à sociedade como um todo. Segundo Pigou, as externalidades negativas impedem que uma economia de mercado atinja o equilíbrio quando os produtores não assumem todos os custos de produção. Esse efeito adverso pode ser corrigido, ele sugeriu, pela cobrança de impostos iguais aos custos externalizados. Idealmente, o imposto seria equivalente ao dano externo causado pelo produtor e, assim, reduziria os custos externos no futuro.

As externalidades negativas não são necessariamente “ruins”. Em vez disso, uma externalidade negativa ocorre sempre que uma entidade econômica não internaliza totalmente os custos de sua atividade. Nessas situações, a sociedade, incluindo o meio ambiente, arca com a maior parte dos custos da atividade econômica.

Um exemplo popular de um imposto ao estilo Pigouviano é um imposto sobre a poluição. A poluição de uma fábrica cria uma externalidade negativa porque terceiros impactados arcam com parte do custo da poluição. Esse custo pode se manifestar por meio de propriedade contaminada ou riscos à saúde. O poluidor só leva em consideração os custos privados, não os custos externos.

Uma vez que Pigou considerou os custos externos para a sociedade, a economia sofreu um peso morto devido ao excesso de poluição além do nível “socialmente ótimo”. Pigou acreditava que a intervenção do Estado deveria corrigir externalidades negativas, o que ele considerava uma falha de mercado. Ele sugeriu que isso fosse feito por meio de impostos.

Vantagens e Desvantagens de um Imposto Pigouviano

Vantagens

Os economistas favorecem os impostos de Pigou porque tendem a corrigir as externalidades negativas, que geralmente são um fardo para o público. Por exemplo, a poluição do ar de uma fábrica é confirmada em questões de saúde como câncer de pulmão entre a população. Se o poluidor fosse forçado a pagar um imposto, isso não apenas ajudaria a compensar o custo econômico de tais doenças, como também desencorajaria a fábrica de poluir tanto. Isso significa que os impostos Pigouvianos beneficiam a sociedade e tendem a melhorar o bem-estar social, desde que sejam aplicados adequadamente.

Desvantagens

As teorias de externalidade de Pigou foram dominantes na economia dominante por 40 anos, mas perderam popularidade depois que o ganhador do Prêmio Nobel, Ronald Coase,. apresentou suas ideias. Usando a estrutura analítica de Pigou, Coase demonstrou que o exame e a solução de Pigou estavam frequentemente errados, por pelo menos três razões distintas:

1. As externalidades negativas não necessariamente levaram a um resultado ineficiente.

2. Mesmo que fossem ineficientes, os impostos Pigouvianos não tendiam a levar a um resultado eficiente.

3. O elemento crítico é a teoria dos custos de transação, não a teoria da externalidade.

Os impostos de Pigou também encontram o que o economista austríaco Ludwig von Mises descreveu pela primeira vez como “problemas de cálculo e conhecimento”. Um governo não pode emitir o imposto Pigouviano correto sem saber de antemão qual é o resultado mais eficiente. Isso exigiria conhecer o valor preciso do custo de externalidade imposto pelo produtor, bem como o preço e a produção corretos para o mercado específico. Se os legisladores superestimam os custos externos envolvidos, os impostos de Pigou causam mais mal do que bem.

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Exemplos de um imposto Pigouviano

Apesar de quaisquer contra-argumentos às teorias de Pigou, os impostos de Pigou são predominantes na sociedade hoje. Um dos impostos Pigouvianos mais populares é o imposto sobre as emissões de carbono. Os governos impõem um imposto de emissões de carbono a qualquer empresa que queime combustíveis fósseis. Quando queimados, os combustíveis fósseis emitem gases de efeito estufa, causadores do aquecimento global, que estão danificando nosso planeta de várias maneiras.

O imposto sobre o carbono destina-se a contabilizar o custo real da queima de combustíveis fósseis, que é pago pela sociedade. O papel final do imposto sobre o carbono é garantir que os produtores de produtos de carbono sejam os que incorrem nesse custo externo.

Outro imposto Pigouviano, comum na Europa, é um imposto sobre sacolas plásticas e, às vezes, até sacolas de papel. Isso incentiva os consumidores a trazer suas próprias sacolas reutilizáveis de casa para impedir o uso de plástico e papel. O plástico é um subproduto da queima de combustíveis fósseis e resulta em danos à vida marinha, enquanto os sacos de papel incentivam o desmatamento. Ao cobrar até mesmo uma pequena quantia, como alguns centavos por sacola, incentiva os compradores a trazer suas próprias sacolas reutilizáveis.

Impostos sobre itens "pecados", como álcool e cigarros, podem ser interpretados como um imposto de Pigou. Isso ocorre porque eles desencorajam o comportamento que não pode prejudicar um usuário individual, mas também tem efeitos indiretos para outros. O fumo passivo é um exemplo óbvio, mas também é a carga de saúde dos fumantes que adoecem com câncer ou enfisema. O álcool é responsável por acidentes de condução em estado de embriaguez, incluindo ferimentos e mortes entre inocentes.

Todos os casos acima citam externalidades negativas, cujo preço não leva em consideração o custo para a sociedade. Os impostos implementados são uma medida para redistribuir esses custos de volta ao produtor ou usuário que gera a externalidade negativa.

Os impostos sobre a gasolina podem ser considerados impostos Pigouvianos, uma vez que desencorajam a condução desnecessária e os rendimentos são usados para construir, reparar e melhorar a infraestrutura de transporte que beneficia a sociedade. Cada estado tem seu próprio imposto sobre o gás nos EUA, e o governo federal impõe um imposto adicional sobre o gás de 18,3 centavos por galão para gasolina sem chumbo (24,3 centavos para diesel).

##Destaques

• Os impostos Pigouvianos destinam-se a igualar o custo da externalidade negativa, mas podem ser difíceis de determinar e, se superestimados, podem prejudicar a sociedade.

• Um imposto sobre emissões de carbono ou um imposto sobre sacolas plásticas são exemplos de impostos Pigouvianos.

• Os economistas argumentam que os custos dessas externalidades negativas, como a poluição ambiental, são arcados pela sociedade e não pelo produtor.

• O objetivo do imposto Pigouviano é redistribuir o custo de volta ao produtor ou usuário da externalidade negativa.

• Um imposto Pigouviano destina-se a tributar o produtor de bens ou serviços que criem efeitos colaterais adversos para a sociedade.

##PERGUNTAS FREQUENTES

O que é uma externalidade negativa?

Em economia, uma externalidade negativa é um subproduto produzido por algum indivíduo, empresa ou indústria que tem um impacto negativo na sociedade, mas onde a entidade que criou esse subproduto não paga por isso. Em vez disso, a sociedade paga o preço. Exemplos incluem poluição atmosférica e sonora, escoamento tóxico e a morte inadvertida de polinizadores por meio de pesticidas, entre vários outros.

Qual é a diferença entre um imposto Pigouviano e um imposto sobre o pecado?

Os impostos Pigouvianos e os impostos sobre o pecado são bastante semelhantes e uma taxa específica pode satisfazer ambas as categorias. A principal diferença é que um imposto Pigouviano visa principalmente minimizar externalidades negativas (ou seja, danos a outros ou à sociedade como um todo), enquanto os impostos sobre o pecado buscam reduzir as internalidades negativas (ou seja, danos a si mesmo). No caso de cigarros e álcool, por exemplo, existem tanto potenciais internalidades quanto externalidades negativas.

Como você calcula um imposto Pigouviano?

Calcular um imposto Pigouviano é notoriamente difícil de acertar. Em teoria, o valor do imposto deveria ser exatamente igual ao custo líquido da externalidade que se busca remediar. Assim, o imposto seria igual à diferença entre o custo social e o custo privado marginal em um dado nível de produção.