Plano 401(k)
O que é uma conta 401(k)?
Um 401(k) é uma conta de poupança de aposentadoria patrocinada pelo empregador para a qual um trabalhador pode desviar alguns de seus ganhos de cada salário antes dos impostos. Em outras palavras, as contribuições de um funcionário para sua conta 401(k) saem de seu contracheque, mas não contam para sua renda tributável do ano.
Em muitos casos, os empregadores equiparam as contribuições dos funcionários até uma certa porcentagem de cada salário. Os fundos na conta 401(k) de um trabalhador são então investidos em instrumentos financeiros como ETFs e fundos mútuos em seu nome pelo administrador da conta. Idealmente, esses investimentos crescem ao longo do tempo por meio de ganhos de capital e juros. Quando um funcionário completa 59 anos e meio, ele pode começar a sacar fundos de seu 401(k) para financiar sua aposentadoria.
Como funciona o Employer Matching?
Alguns empregadores oferecem para igualar as contribuições 401(k) dos funcionários até uma certa porcentagem de seu salário a cada período de pagamento. Por exemplo, se um empregador oferece uma correspondência de 3% 401(k) e um funcionário opta por desviar 3% de cada salário para seu 401(k), seu empregador contribuiria com uma quantia equivalente a 3% do salário desse funcionário para seu 401(k) em cada período de pagamento. Se o mesmo funcionário desviasse 5%, a empresa ainda contribuiria apenas com um valor equivalente a 3% do seu salário. Se o mesmo funcionário desviasse apenas 2% de cada contracheque para a conta, a empresa corresponderia apenas a sua contribuição de 2%.
Quando os empregadores oferecem um programa de equiparação, os funcionários se beneficiam mais ao contribuir com a porcentagem máxima de sua empresa que está disposta a pagar de cada salário. Dessa forma, cada investimento que eles fazem é essencialmente duplicado por meio da contribuição correspondente do empregador.
Como os fundos 401(k) são investidos?
Os fundos no 401(k) de um funcionário são investidos por meio de seu provedor de serviços (por exemplo, Fidelity, Charles Schwabb etc.) em uma variedade de títulos, incluindo ETFs e fundos mútuos que podem conter ações, títulos e, em alguns casos, até commodities como ouro e petróleo bruto.
Em muitos casos, as contas 401(k) investem automaticamente as contribuições de um funcionário em um conjunto predefinido de títulos otimizados para diversificação e um equilíbrio moderado de risco e potencial de valorização. Na maioria dos casos, no entanto, os funcionários também podem optar por personalizar como suas contribuições são alocadas em qualquer número de instrumentos financeiros oferecidos por seu provedor 401(k) para otimizar seu portfólio para crescimento, receita de dividendos ou outras metas financeiras.
Como os fundos 401(k) são tributados quando são retirados?
Quando um funcionário completa 59,5 anos, os fundos em seu 401(k), que idealmente cresceram por meio de ganhos de capital e juros compostos, podem ser sacados. Neste momento, estão sujeitos ao imposto de renda ordinário. Muitos aposentados se enquadram em uma faixa de imposto mais baixa do que teriam quando estavam empregados, no entanto, o titular da conta pode desfrutar de uma taxa de imposto mais baixa do que teria se os fundos fossem tributados quando foram adicionados à conta.
Tradicional vs. Roth 401(k)s: Quais são as diferenças?
Alguns empregadores oferecem Roth 401(k)s além do tipo tradicional. Se for esse o caso, os funcionários geralmente podem escolher um ou outro ou dividir suas contribuições entre os dois. Então, como essas duas contas 401(k) diferem?
Com um 401(k) tradicional, um funcionário pode contribuir para sua aposentadoria sem pagar nenhum imposto de renda atual sobre os ganhos que desvia para a conta. Um Roth 401(k) desloca as vantagens fiscais para o fim da equação de retirada. Com um Roth, um funcionário paga imposto de renda sobre o dinheiro desviado para sua conta, mas quando chega a hora de sacar esses fundos durante a aposentadoria, nenhum imposto de renda (ou imposto sobre ganhos de capital) é cobrado, desde que o a conta está aberta há mais de 5 anos e o titular da conta tem mais de 59,5 anos.
Então, qual tipo de 401(k) é melhor? Isso depende de quando você quer pagar impostos. Os Roth 401(k)s são frequentemente recomendados para funcionários mais jovens em faixas de impostos mais baixas, pois presume-se que o imposto de renda que eles pagam sobre as contribuições agora será comparativamente menor do que o que eles devem após a retirada se terminarem no final da carreira.
Na realidade, ambos os tipos de conta têm suas vantagens e não há mal nenhum em ter uma de cada. Reunir-se com um consultor financeiro é uma ótima maneira de obter mais clareza sobre qual tipo de conta pode ser melhor para sua situação individual.
401(k)s vs. Contas de aposentadoria individual (IRAs): Quais são as diferenças?
As contas individuais de aposentadoria, ou IRAs, são muito semelhantes às contas 401(k). Ambos são usados para desviar a renda de impostos diferidos para uma conta de investimento destinada a ser sacada durante a aposentadoria, e ambos existem nos formatos tradicional e “Roth”.
IRAs, no entanto, existem totalmente independentes dos empregadores. Por esse motivo, não há contribuições correspondentes disponíveis. Por exemplo, alguém que não trabalha – ou um trabalhador cujo empregador não oferece um 401(k) – pode abrir um IRA por meio de uma instituição financeira, pois não tem acesso a um plano 401(k).
Apesar do fato de que eles não vêm com contribuições correspondentes, os IRAs têm algumas vantagens. Como as opções 401(k) oferecidas pelos empregadores são normalmente limitadas a quaisquer planos e provedores de serviços com os quais o empregador tenha parceria, alguém que abre um IRA tem muito mais liberdade para comprar um provedor que ofereça taxas mais baixas e mais instrumentos financeiros para investir dentro.
Que tipos de taxas as contas 401(k) cobram?
As taxas variam significativamente entre diferentes contas e provedores 401(k), mas a maioria cobra algum tipo de taxa de administração, que cobre os custos associados à operação contínua do plano - isso inclui coisas como manutenção de registros e custos contábeis, despesas de escritório e os salários dos funcionários de atendimento ao cliente, entre outras coisas. Em alguns casos, as taxas de administração são cobertas pelos empregadores, enquanto em outros, são deduzidas dos retornos de investimento de cada titular da conta.
A maioria dos planos 401(k) também cobra taxas de investimento, que pagam pelo gerenciamento dos investimentos do plano. Normalmente, eles também são deduzidos dos retornos, de modo que já estão incluídos no retorno líquido que um funcionário vê em seu extrato de conta por um período.
Muitos 401(k)s também cobram taxas de serviço para indivíduos que optam por usar vários serviços opcionais oferecidos por seu plano, como fazer um empréstimo contra seu saldo. Indo mais fundo, certos fundos mútuos cobram taxas como cargas de vendas e taxas de comissão, portanto, se seu portfólio 401 (k) incluir esses tipos de investimentos, pode haver custos adicionais a serem observados.
De acordo com uma análise da TD Ameritrade de dados de usuários de sua ferramenta de análise de taxas 401(k), as taxas 401(k) foram em média cerca de 0,45% do saldo total da conta. Outros estudos usando amostras diferentes colocaram a média em 1% e até 2,2%.
O Departamento do Trabalho dos EUA oferece uma lista de verificação de taxas 401(k) na página 8 de seu documento, “A Look at 401(k) Plan Fees”. Os funcionários podem usar essa lista para ter uma ideia melhor de quanto pagam ao administrador do plano.
Que tipos de penalidades as contas 401(k) podem incorrer?
Em geral, os titulares de contas 401(k) não podem sacar fundos até os 59 anos e meio de idade. Se um titular de conta optar por liquidar a sua conta antes de atingir essa idade, a retirada está sujeita a uma multa de imposto de 10% do IRS. Além disso, toda a retirada está sujeita ao imposto de renda.
A multa de retirada antecipada de 10% pode ser dispensada no caso de certas dificuldades, como despesas médicas, desastres naturais, encerramento, despejo ou custos funerários. Esta multa também pode ser dispensada se os fundos forem usados para pagar uma primeira casa ou mensalidade da faculdade.
Certos locais de trabalho também podem impor um cronograma de aquisição que atrasa a propriedade dos funcionários de fundos correspondentes para incentivar os funcionários a permanecerem na empresa. Nesses casos, os funcionários que sacam fundos antecipadamente podem não ter acesso ao saldo total, pois o empregador pode reter a propriedade de alguns ou de todos os fundos que contribuíram para a conta. Verifique com seu empregador se sua conta pertence a você integralmente desde o início.
O que são rollovers e como eles funcionam?
Como a maioria dos trabalhadores não fica em um único emprego por toda a vida, muitas vezes é necessário que os fundos em uma conta 401(k) sejam “rolados” para uma conta de aposentadoria com vantagem fiscal diferente, seja uma nova conta 401 (k) de uma nova empresa ou um IRA de uma instituição financeira.
Embora seja possível manter vários 401(k)s e/ou IRAs ao mesmo tempo, a maioria dos investidores prefere manter suas economias de aposentadoria em um só lugar para que sejam mais fáceis de monitorar e gerenciar. Ao considerar um rollover, é importante entender se pode haver alguma implicação financeira a ser examinada.
Se um trabalhador simplesmente deseja transferir seu 401(k) de seu antigo empregador para um novo patrocinado por seu empregador atual, a única coisa com que ele realmente precisa se preocupar é se o novo plano cobra mais taxas do que o antigo. Se o novo plano cobra taxas mais altas e o empregador não oferece um programa de correspondência, um investidor pode ser melhor comprar um IRA de baixa taxa para entrar. Se o novo empregador oferecer correspondência, as contribuições do empregador podem superar as taxas mais altas, e um rollover ainda pode ser a melhor opção.
Se um investidor quisesse converter um 401(k) tradicional em um Roth 401(k) ou Roth IRA, no entanto, ele estaria sujeito ao imposto de renda em todo o seu saldo, uma vez que as contribuições para as contas Roth não são fiscais -diferido.
Na maioria das vezes, os rollovers são uma maneira conveniente de manter suas economias de aposentadoria em uma única conta, mas antes de entrar no processo de rollover, é importante considerar quaisquer possíveis taxas ou implicações fiscais que possam afetar seus ganhos.
401(k)s e Média do Custo do Dólar
A média do custo do dólar – a prática de colocar a mesma quantia de dinheiro nos mesmos investimentos em intervalos regulares ao longo do tempo – é uma das estratégias de investimento mais recomendadas para investidores mais passivos e de longo prazo. Essa estratégia minimiza os efeitos da volatilidade em um portfólio comprando mais ações quando os preços são mais baixos e menos ações quando os preços são mais altos.
A menos que você seja um trader profissional ou gerente de fundos, é mais provável que você veja ganhos significativos de longo prazo investindo regularmente e passivamente do que escolhendo ações ou day trading.
Como as contas 401(k) investem para você na mesma cesta de títulos (a menos que você altere suas seleções) em uma base de salário a salário, elas basicamente automatizam o processo de cálculo do custo médio do dólar para os trabalhadores. Isso não quer dizer que os funcionários não devam personalizar suas seleções de acordo com suas metas de investimento - eles certamente deveriam. Mas uma vez que você encontrou o equilíbrio certo entre os níveis de risco e os tipos de ativos, é fácil sentar e deixar que seu custo médio em dólares 401(k) chegue ao crescimento de longo prazo.
Qual é o limite de contribuição anual 401(k)?
A cada ano, o IRS limita o valor que um funcionário pode contribuir para sua conta 401(k). Para 2022, esse limite é de US$ 20.500. Felizmente, esse limite não inclui a correspondência do empregador. Além disso, funcionários com mais de 50 anos podem contribuir com US$ 6.500 adicionais por ano.
Uma breve história de 401(k)s
Até a década de 1980, as pensões eram o plano de aposentadoria oferecido pela maioria dos empregadores. As pensões eram um veículo através do qual os empregadores contribuíam para a conta de aposentadoria de um empregado a cada período de pagamento dos ganhos da empresa. O valor adicionado à conta de um funcionário a cada período de pagamento era determinado por uma fórmula que levava em consideração a idade do funcionário, anos de serviço na empresa, taxa de pagamento e quanto tempo eles provavelmente sobreviveriam após a aposentadoria.
Como esse sistema era financiado inteiramente pelos empregadores e envolvia um pouco de gerenciamento de responsabilidades por parte do empregador, as pensões foram rapidamente abandonadas por muitas empresas quando os 401(k)s - que transferem grande parte do ônus de poupar para a aposentadoria para o empregado - se tornaram opção.
Isso ocorreu quando o Congresso aprovou a Lei da Receita de 1978. A Seção 40, subseção k desta lei - a nova geração de homônimo do plano de aposentadoria - estipulava que os funcionários poderiam deixar de pagar o imposto de renda sobre a compensação que foi adiada até que eles realmente recebessem essa renda.
Em 1980, um consultor de benefícios para funcionários chamado Ted Benna propôs a ideia de usar essa cláusula para criar uma conta de aposentadoria com impostos diferidos. A empresa para a qual ele prestava consultoria acabou não adotando essa ideia, então Benna acabou implementando-a nas Empresas Johnson, onde trabalhava na época. Esta foi a primeira vez que existiram contas 401(k) patrocinadas pelo empregador com correspondência de contribuição nos Estados Unidos.
Desde 1980, esse tipo de plano de aposentadoria cresceu em popularidade. De acordo com o US Census Bureau, 68% dos americanos têm acesso a um 401(k) e 41% contribuem ativamente para um (a partir do censo de 2020).
401(k) Prós e Contras
TTT
##Destaques
Com um 401(k) tradicional, as contribuições dos funcionários são "antes dos impostos", o que significa que reduzem a renda tributável, mas as retiradas são tributadas.
Um plano 401(k) é uma conta de aposentadoria patrocinada pela empresa para a qual os funcionários podem contribuir com renda, enquanto os empregadores podem igualar as contribuições.
As contribuições dos funcionários para o Roth 401(k)s são feitas com renda após impostos; não há dedução fiscal no ano de contribuição, mas as retiradas são isentas de impostos.
Existem dois tipos básicos de 401(k)s—tradicional e Roth—que diferem principalmente na forma como são tributados.
Para 2020, de acordo com a Lei CARES, as regras de retirada foram flexibilizadas para os afetados pela pandemia de COVID-19 e as distribuições mínimas exigidas foram suspensas.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é o principal benefício de um 401(k)?
Um plano 401(k) permite que você reduza sua carga tributária enquanto economiza para a aposentadoria. Os ganhos não são apenas isentos de impostos, mas também sem complicações, pois as contribuições são automaticamente subtraídas do seu salário. Além disso, muitos empregadores irão igualar parte das contribuições 401(k) de seus funcionários, efetivamente dando a eles um impulso gratuito para suas economias de aposentadoria.
Qual é a contribuição máxima para um 401(k)?
Para a maioria das pessoas, a contribuição máxima para um plano 401(k) é de US$ 20.500 em 2022. Se você tiver mais de 50 anos, poderá fazer uma contribuição adicional de US$ 6.500 para um total de US$ 27.000. Há também limitações para a contrapartida do empregador: as contribuições combinadas do empregador-empregado não podem exceder US$ 61.000 (ou US$ 67.500 para funcionários com mais de 50 anos).
Como você inicia um 401(k)?
A maneira mais simples de iniciar um plano 401(k) é através do seu empregador. Muitas empresas oferecem planos 401(k), e algumas irão cobrir parte das contribuições de um funcionário. Nesse caso, sua documentação e pagamentos 401(k) serão tratados pela empresa durante a integração. Se você trabalha por conta própria ou administra uma pequena empresa com seu cônjuge, pode ser elegível para um plano 401(k) individual, também conhecido como 401(k) independente. Esses planos de aposentadoria permitem que freelancers e contratados independentes financiem sua própria aposentadoria, mesmo que não sejam empregados de outra empresa. Um 401(k) solo pode ser criado através da maioria dos corretores online.
É uma boa ideia fazer saques antecipados do seu 401(k)?
Há poucas vantagens em fazer uma retirada antecipada de um plano 401(k). Se você fizer saques antes dos 59 anos e meio, será cobrado uma multa adicional de 10%, além de quaisquer impostos devidos. No entanto, alguns empregadores permitem saques por dificuldades para necessidades financeiras repentinas, como despesas médicas, despesas funerárias ou compra de uma casa. Isso pode ajudá-lo a pular a penalidade de retirada antecipada, mas você ainda terá que pagar impostos sobre a retirada.
