Plano de Poupança de Aposentadoria Registrado (RRSP)
O que é um Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado (RRSP)?
Um Registered Retirement Savings Plan (RRSP) é uma poupança de aposentadoria e um veÃculo de investimento para funcionários e autônomos no Canadá. O dinheiro antes dos impostos é colocado em um RRSP e cresce isento de impostos até a retirada, momento em que é tributado à taxa marginal. Os planos de poupança para aposentadoria registrados têm muitos recursos em comum com os planos 401(k) nos Estados Unidos, mas também algumas diferenças importantes.
O crescimento de um RRSP é determinado pelo seu conteúdo. O simples fato de ter dinheiro em um RRSP não é garantia de que você possa se aposentar confortavelmente; no entanto, é uma garantia de que os investimentos serão compostos sem serem tributados, desde que os recursos não sejam sacados.
Entendendo os Planos de Poupança de Aposentadoria Registrados (RRSP)
Os Planos de Poupança de Aposentadoria registrados foram criados em 1957 como parte da Lei de Imposto de Renda do Canadá. Eles são registrados no governo canadense e supervisionados pela Agência de Receita do Canadá (CRA), que estabelece regras que regem os limites de contribuição anual, tempo de contribuição e quais ativos são autorizadas.
Os RRSPs têm duas vantagens fiscais principais. Em primeiro lugar, os contribuintes podem deduzir as contribuições dos seus rendimentos. Por exemplo, se a taxa de imposto de um contribuinte for de 40%, a cada US$ 100 investidos em um RRSP, essa pessoa economizará US$ 40 em impostos, até o limite de contribuição. Em segundo lugar, o crescimento dos investimentos do RRSP é diferido por impostos. Ao contrário dos investimentos não RRSP, os retornos estão isentos de qualquer imposto sobre ganhos de capital, imposto sobre dividendos ou imposto de renda. Isso significa que os investimentos sob RRSPs são compostos em uma base pré-diferida.
Com efeito, os contribuintes do RRSP atrasam o pagamento dos impostos até a aposentadoria, quando sua alÃquota marginal de imposto pode ser menor do que durante seus anos de trabalho. O governo do Canadá forneceu esse diferimento de imposto aos canadenses para incentivar a poupança para a aposentadoria, o que ajudará a população a depender menos do Plano de Pensão Canadense para financiar a aposentadoria.
Existem vários tipos de RRSP, mas geralmente são criados por uma ou duas pessoas associadas (geralmente indivÃduos ou cônjuges).
Um RRSP Individual configurado por uma única pessoa que é o titular da conta e o contribuinte .
Um RRSP de cônjuge oferece benefÃcios para um único cônjuge e também um benefÃcio fiscal para ambos os cônjuges. Um alto salário (contribuinte do cônjuge) pode contribuir para um RRSP do cônjuge em nome do cônjuge (o titular da conta). Como a renda da aposentadoria é dividida igualmente, cada cônjuge pode se beneficiar de uma taxa de imposto marginal mais baixa .
Um Grupo RRSP é criado por um empregador para os funcionários e é financiado com deduções da folha de pagamento, muito parecido com um plano 401(k) nos EUA. É administrado por um gerente de investimentos e oferece aos contribuintes a vantagem de economia tributária imediata .
Um RRSP agrupado é uma opção criada para funcionários e empregadores de pequenas empresas, bem como para autônomos .
Ativos aprovados
Vários tipos de contas de investimento e investimento são permitidos em RRSPs. Eles incluem:
Fundos mútuos
Fundos negociados em bolsa
Ações
TÃtulos
Contas de poupança
Empréstimos hipotecários
Fundos de renda
Certificados de investimento garantidos
Moeda estrangeira
Contribuição e Retirada
O limite de contribuição do RRSP para 2020 é de 18% da renda auferida que um indivÃduo informou em sua declaração de imposto de 2019, até um máximo de $ 27.230, de acordo com a Agência de Receita do Canadá. É possÃvel contribuir mais, mas somas adicionais acima de $ 2.000 será penalizado.
Um titular de conta RRSP pode sacar dinheiro ou investimentos em qualquer idade. Qualquer quantia é incluÃda como renda tributável no ano da retirada – a menos que o dinheiro seja usado para comprar ou construir uma casa ou para educação (com algumas condições).
Fundos de Renda de Aposentadoria Registrados (RRIFs)
No ano em que um titular do RRSP completa 71 anos, o saldo do RRSP deve ser liquidado ou transferido para um Fundo de Renda de Aposentadoria Registrado (RRIF) ou para uma anuidade. Um RRIF é um fundo de aposentadoria semelhante a um contrato de anuidade que paga renda a um beneficiário ou vários beneficiários.
O dinheiro retirado de um RRSP por meio de pagamentos de conta RRIF é tributado à taxa marginal de imposto do titular da conta. Se o titular da conta tiver US$ 300.000 economizados para a aposentadoria e tiver 65 anos, o RRIF pagará cerca de US$ 1.000 por mês. Se esses $ 1.000 forem a única fonte de renda, o titular da conta será tributado a uma alÃquota marginal de 15%, deixando cerca de $ 850 por mês. O titular da conta também pode receber mensalmente um Plano de Pensão do Canadá.
Plano de Poupança de Aposentadoria Registrado vs. 401(k)s
Apesar de suas semelhanças básicas, RRSPs e 401(k)s também têm diferenças:
RRSPs podem ser estabelecidos por meio de uma instituição financeira; 401(k)s são estabelecidos pelos empregadores.
Os limites de contribuição do RRSP podem ser transportados.
As contribuições do RRSP podem vir de descontos em folha de pagamento ou contribuições em dinheiro (o que pode levar a um desconto de imposto); 401(k)s são financiados com deduções em folha de pagamento.
401(k)s têm penalidades de retirada antecipada (embora haja exceções); RRSPs não.
