Dedução detalhada
Ao preparar seus impostos, discriminar as deduções pode ser uma maneira de reduzir sua responsabilidade fiscal.
O que é uma dedução detalhada?
Uma dedução detalhada é uma despesa qualificada que você pode reivindicar em sua declaração de imposto para reduzir sua renda bruta ajustada. Ao diminuir sua renda bruta ajustada, você pode diminuir quanto paga em impostos.
Ao apresentar sua declaração de imposto de renda federal, você tem a opção de reivindicar deduções: dedução padrão ou dedução detalhada. Em alguns casos, uma dedução padrão é a melhor opção se você não tiver muitas deduções detalhadas qualificadas, como impostos estaduais e locais, juros de hipotecas, despesas de caridade ou de assistência médica. Como resultado da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, a maioria dos contribuintes agora faz a dedução padrão.
No entanto, algumas pessoas podem não se qualificar para a dedução padrão. Por exemplo, se você é casado legalmente, mas tanto você quanto seu cônjuge arquivam como “arquivamento de casado separadamente” e eles selecionam deduções detalhadas, o outro parceiro não poderá reivindicar uma dedução padrão.
Você também pode não ser elegível se apresentar uma declaração de imposto de renda federal por menos de 12 meses ou quando um fideicomisso ou propriedade fizer parte da declaração de imposto.
Enquanto isso, em alguns casos, é melhor usar deduções discriminadas para reduzir sua renda tributável. Esse é o caso se você teve grandes despesas médicas, sofreu uma perda grave de bens pessoais devido a um desastre natural declarado, fez contribuições de caridade ou pagou juros de hipoteca e impostos sobre a propriedade.
A dedução padrão difere de acordo com o status do arquivamento. A menos que você tenha pago grandes quantias do próprio bolso por deduções qualificadas, suas deduções detalhadas podem não reduzir seu saldo tanto quanto a dedução padrão.
TTT
O que se qualifica como uma dedução detalhada?
Aqui está uma lista do IRS mostrando quais despesas se qualificam como deduções discriminadas:
Despesas médicas acima de 7,5% do seu AGI
Renda estadual e local, impostos sobre vendas e propriedade, limitados a uma dedução total de $ 10.000
Despesa de juros de investimento
Contribuições de caridade
Juros hipotecários sobre os primeiros $ 750.000
Uso comercial de carro e casa
Despesas de viagem de negócios
Despesas de educação relacionadas ao trabalho
Perdas em acidentes, desastres e roubos
Como reivindicar a dedução detalhada
Para reivindicar deduções discriminadas, você deseja usar o Anexo A ao preencher um 1040 ou 1040-R. Você pode usar as instruções para preencher o Anexo A como um guia para ajudá-lo a entender quais despesas se qualificam.
Você também vai querer fornecer documentação que comprove sua evidência. Para contribuições de caridade acima de US$ 250, forneça uma declaração mostrando sua(s) doação(s). Seu credor hipotecário fornecerá o formulário 1098, desde que os juros da hipoteca pagos excedam $ 600 para aquele ano. Reúna e faça cópias de toda a documentação para verificar as informações fornecidas no Anexo A.
Prós e contras de deduções detalhadas
Um dos benefícios das deduções discriminadas é que você pode declarar mais despesas. Portanto, se suas deduções discriminadas excederem o valor de uma dedução padrão, você poderá reduzir sua renda tributável. Por sua vez, você teria menos responsabilidade fiscal.
Por outro lado, enquanto a dedução padrão não exige nenhuma documentação adicional, as deduções detalhadas sim. Você precisa fornecer prova de que você fez essas despesas.
Fazer deduções discriminadas é mais difícil, pois há algumas limitações que você deve considerar, especialmente no que se refere aos custos de saúde. Com isso em mente, pode ser um processo muito mais complicado e demorado. Se você nunca apresentou deduções detalhadas antes, você pode contar com a ajuda de um especialista em impostos ou usar um software fiscal que o guiará pelo processo.
Destaques
As deduções detalhadas devem ser listadas no Anexo A do Formulário 1040.
Uma dedução detalhada é uma despesa que pode ser subtraída da renda bruta ajustada (AGI) para reduzir sua conta de impostos.
O tipo de despesas que podem ser discriminadas foi drasticamente reduzido pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) que entrou em vigor em 2018.
A maioria dos contribuintes tem a opção de detalhar as deduções ou reivindicar a dedução padrão que se aplica ao seu status de arquivamento.
PERGUNTAS FREQUENTES
O que significa reivindicar deduções detalhadas?
Ao apresentar sua declaração de imposto de renda, você pode optar por fazer a dedução padrão - um valor fixo em dólares com base no seu status de arquivamento - ou detalhar suas deduções. Ao contrário da dedução padrão, o valor em dólares das deduções discriminadas varia de acordo com o contribuinte, dependendo das despesas deduzidas no Anexo A do Formulário 1040. O valor total é subtraído da renda tributável do contribuinte e o restante é sua renda tributável real.
Quais são os valores de dedução padrão para 2022?
Para 2022, a dedução padrão é de US$ 12.950 para contribuintes solteiros e casados arquivando separadamente, US$ 19.400 para chefes de família e US$ 25.900 para arquivadores casados e cônjuges sobreviventes.
Quais são os valores de dedução padrão para 2021?
Para 2021, a dedução padrão é de US$ 12.550 para contribuintes solteiros e casados arquivando separadamente, US$ 18.800 para chefes de família e US$ 25.100 para arquivadores casados e cônjuges sobreviventes.
Quais despesas posso detalhar?
Você detalha suas deduções no Anexo A do Formulário 1040. Geralmente, você pode deduzir despesas médicas e odontológicas não reembolsadas, prêmios de cuidados de longo prazo, juros de hipotecas residenciais, juros de empréstimos imobiliários (ou linhas de crédito), doações de caridade, certos impostos, acidentes e perdas por roubo e algumas perdas em jogos de azar.
Quem deve discriminar as deduções?
Você tem a opção de fazer a dedução padrão ou detalhar suas deduções. Se o valor das despesas que você pode detalhar for maior que a dedução padrão, provavelmente faz sentido detalhar. Quase nove em cada 10 contribuintes agora fazem a dedução padrão.
