Стандартный вычет
Что такое стандартная дедукция?
Термин стандартный вычет относится к части дохода, не облагаемого налогом, который может быть использован для уменьшения вашего налогового счета. Служба внутренних доходов (IRS) позволяет вам использовать стандартные вычеты, если вы не указываете свои вычеты по пунктам, используя Приложение A Формы 1040 для расчета налогооблагаемого дохода. Сумма вашего стандартного вычета зависит от вашего статуса подачи документов, вашего возраста, а также от того, являетесь ли вы инвалидом или заявлены в качестве иждивенца в чьей-либо налоговой декларации.
Понимание стандартного вывода
Подоходный налог — это сумма денег, которую федеральное правительство или правительство штата взимает с вашего налогооблагаемого дохода. Важно отметить, что налогооблагаемый доход и общий доход, полученный за год, не совпадают. Это связано с тем, что правительство позволяет вычитать или вычитать часть общего дохода, чтобы уменьшить доход, который облагается налогом. Налогооблагаемый доход обычно меньше общего дохода из-за вычетов,. которые помогают уменьшить ваш налоговый счет.
IRS позволяет налогоплательщикам выбирать между двумя различными типами вычетов — набором постатейных вычетов и стандартным вычетом. Стандартный вычет — это определенная сумма, установленная правительством, которую можно вычесть из вашего налогооблагаемого дохода. Когда вы указываете эту цифру в своей годовой налоговой декларации,. она уменьшает сумму дохода, с которого вы облагаетесь налогом. Стандартный вычет обновляется каждый год с учетом инфляции и отражает ваш налоговый статус.
Вы можете воспользоваться дополнительным стандартным вычетом, если на конец налогового года вам исполнилось 65 лет (вам считается 65-летием за день до 65-летия). Незрячие люди могут претендовать на дополнительный вычет при условии, что они слепы в последний день налогового года. Если вы можете быть заявлены как иждивенец на основании чьей-то налоговой декларации, ваш стандартный вычет на 2020 год ограничен суммой в 1100 долларов США или вашим заработанным доходом плюс 350 долларов США (вплоть до суммы основного стандартного вычета для вашего статуса подачи).
Стандартные суммы вычетов за последние налоговые годы перечислены ниже.
Чтобы квалифицироваться как слепой, вы должны иметь заверенное письмо от окулиста, подтверждающее, что у вас некорректируемое зрение 20/200 в вашем лучшем глазу или что ваше поле зрения составляет 20 градусов или меньше.
Особые соображения
Не все налогоплательщики имеют право на стандартный вычет, что означает, что эти лица не могут претендовать на этот вычет. Вы не можете претендовать на это, если вы:
Состоят в браке и подают документы отдельно, и ваш супруг перечисляет свои вычеты
являетесь нерезидентом или иностранцем с двойным статусом в течение года
Подайте декларацию менее чем за 12 месяцев, потому что вы изменили свой годовой отчетный период
Являются трастом, общим трастовым фондом, товариществом или имуществом
Если общая сумма постатейных вычетов выше, чем стандартные вычеты, вы должны их детализировать. В противном случае следует выбрать стандартный вычет.
Студенты и стажеры из Индии могут иметь право претендовать на стандартный вычет в соответствии со статьей 21 Соглашения о подоходном налоге между США и Индией.
Стандартные суммы вычетов
Новые стандартные суммы вычетов были введены Законом о сокращении налогов и занятости в конце 2017 года и почти вдвое превышают предыдущие суммы. Срок их действия истекает 31 декабря 2025 года.
Вот стандартные суммы вычетов за 2021 и 2022 налоговые годы:
ТТТ
Как отмечалось выше, федеральная система подоходного налога и некоторые штаты имеют более высокие стандартные вычеты для людей в возрасте не менее 65 лет и для слепых. В соответствии с федеральными правилами, если вам 65 лет или больше или вы слепы, вы можете потребовать дополнительный стандартный вычет в размере 1350 долларов США на 2021 год и 1400 долларов США на 2022 год. Эти суммы увеличиваются до 1700 долларов США и 1750 долларов США на 2021 и 2022 годы, если вы не состоите в браке и не состоите в браке выживший супруг.
Стандартные вычеты для лица, заявленного в качестве иждивенца, не могут превышать 1100 долларов США или в общей сложности 350 долларов США плюс заработанный доход лица за 2021 год. Эти цифры увеличиваются до 1150 долларов США и 400 долларов США в 2022 налоговом году.
Вы также можете увеличить свой стандартный вычет на чистую сумму ущерба от стихийного бедствия, но ущерб должен произойти в зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне.
Стандартные вычеты и постатейные вычеты
Основная причина, по которой налогоплательщики используют стандартные вычеты вместо постатейных вычетов , заключается в том, что им не нужно отслеживать все возможные квалифицируемые расходы в течение года. Многие люди также могут обнаружить, что стандартная сумма вычета больше, чем общая сумма, которую они могли бы получить, если бы они сложили все свои расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, по отдельности.
Это может быть особенно верно, учитывая, что Закон о сокращении налогов и занятости ограничивает общие налоговые отчисления штата и местных налогов до 10 000 долларов. Он также ограничил вычет процентов по ипотеке на недвижимость, купленную после 15 декабря 2017 года, до первых 750 000 долларов долга (375 000 долларов, если супруги подают отдельно). По прежним правилам лимит составлял 1 миллион долларов.
Будете ли вы использовать стандартные вычеты или детализируете свои вычеты, зависит от вас, но вы не можете делать и то, и другое. Опция постатейного вычета позволяет перечислить все ваши расходы за год, не подлежащие налогообложению,. например:
Прочие понесенные расходы, влияющие на итоговую сумму налога.
Особенности
IRS каждый год корректирует стандартный вычет с учетом инфляции.
Размер вашего стандартного вычета зависит от вашего статуса подачи документов, возраста и других критериев.
Налогоплательщики могут выбирать между стандартным вычетом и постатейными вычетами.
Большинство людей выбирают стандартный вычет, потому что им не нужно отслеживать все возможные квалификационные расходы.
Стандартный вычет — это часть дохода, не облагаемая налогом, которая может быть использована для уменьшения вашего налогового счета.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое стандартный вычет на 2021 год?
В 2021 налоговом году стандартный вычет составляет 12 550 долларов США, если вы подаете заявление как холост или состоите в браке отдельно. Это 18 800 долларов США для глав домохозяйств и 25 100 долларов США для состоящих в браке, подающих совместную декларацию, или соответствующих требованиям налогоплательщиков вдов (вдовцов).
Что такое стандартный вычет на 2022 год?
В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 12 950 долларов США, если вы подаете заявление как холост или состоите в браке отдельно. Это 19 400 долларов США для глав домохозяйств и 25 900 долларов США для состоящих в браке, подающих совместную декларацию, или соответствующих критериям налогоплательщиков вдовы (вдовы).
Что я могу вычесть, если воспользуюсь стандартным вычетом?
Вы можете претендовать на вычет «над чертой» на сумму до 300 долларов США в виде денежных пожертвований, которые вы сделали соответствующим благотворительным организациям в течение года. Другие надбавные отчисления включают взносы в пенсионный план, взносы на сберегательный счет здоровья (HSA), алименты, расходы на преподавателей, проценты по студенческому кредиту и страховые взносы по индивидуальному медицинскому страхованию, если вы работаете не по найму.
