План, спонсируемый работодателем (ESP)

Что такое план, спонсируемый работодателем?

План, спонсируемый работодателем, — это тип плана льгот, предлагаемых работникам бесплатно или по относительно низкой цене. Эти планы, такие как 401(k) или HSA, охватывают множество услуг, включая пенсионные сбережения и здравоохранение. Сотрудники, участвующие в таких программах, извлекают выгоду из преимуществ получения услуг со скидкой.

С другой стороны, работодатели, предлагающие эти планы, обычно получают налоговые льготы. Кроме того, спонсирование льгот рассматривается как способ найма и удержания ценных сотрудников.

Понимание планов, спонсируемых работодателем

Планы, спонсируемые работодателем, охватывают обширную географию услуг, включая различные типы планов группового медицинского обслуживания и планов пенсионных накоплений с налоговыми преимуществами.

Спонсируемые работодателем сберегательные планы, такие как планы 401(k) и Roth 401(k),. предоставляют сотрудникам автоматический способ откладывать на пенсию, одновременно пользуясь налоговыми льготами. Награда для сотрудников, участвующих в этих программах, заключается в том, что они, по сути, получают бесплатные деньги, когда их работодатели предлагают соответствующие взносы. Из-за роста стоимости медицинских услуг групповые планы медицинского обслуживания являются дополнительным преимуществом для сотрудников, которые получают выгоду от более низких затрат.

Налоговые преимущества планов, спонсируемых работодателем

Вносит вклад в план 401 (k), делается с использованием долларов «до вычета налогов». До налогообложения означает, что деньги перетекают непосредственно из зарплаты в план до вычета налогов. В результате меньшая часть вашего дохода облагается налогом. Начисление налога производится в момент снятия средств со счета, как правило, по более низкой ставке.

С Roth 401(k) вы вносите деньги в план на основе «после уплаты налогов». После уплаты налогов означает, что денежные средства по вашему чеку поступают в план после вычета налогов. Компромисс заключается в том, что квалифицированный вывод средств в будущем не облагается налогом. План Roth 401(k) является особенно полезным инструментом, если после выхода на пенсию вы окажетесь в более низкой налоговой категории.

Некоторые виды планов медицинского обслуживания, спонсируемых работодателем, также предлагают определенные налоговые льготы. Одним из примеров является сберегательный счет здоровья (HSA), который сочетается с планом медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP).

HSA — это тип сберегательного счета для квалифицированных медицинских расходов. Взносы «до налогообложения», рост процентов не облагается налогом, а снятие средств для покрытия квалифицированных медицинских расходов также не облагается налогом. И в отличие от счета с гибкими расходами (FSA), деньги в вашем HSA переносятся из года в год.

Некоторые HSA функционируют как основные сберегательные счета, приносящие проценты. В зависимости от поставщика услуг, с которым работает ваш работодатель, вы можете направить свои деньги на инвестиционные счета HSA, предлагающие различные варианты взаимных фондов, как если бы вы использовали план 401 (k). Однако большинство компаний требуют, чтобы участник инвестировал определенную сумму в базовый счет HSA, прежде чем направлять деньги на инвестиционный счет HSA. В этом смысле HSA работает как 401(k) для медицинских расходов. Деньги, выведенные для других целей, облагаются налогом.

Особенности

• Спонсорство не означает, что работодатель вносит средства в планы, хотя они могут соответствовать определенным взносам сотрудников.

• Эти планы часто являются налоговыми льготами для сотрудников.

• Планы, спонсируемые работодателем, относятся к льготам для сотрудников, предлагаемым организацией.

• Работодатели устанавливают эти планы льгот, чтобы привлекать и удерживать работников, а также получать налоговые льготы и другие стимулы.