Plan sponsorowany przez pracodawcę (ESP)
Co to jest plan sponsorowany przez pracodawcę?
Plan sponsorowany przez pracodawcę to rodzaj planu świadczeń oferowanych pracownikom bez lub po stosunkowo niskich kosztach. Plany te, takie jak 401(k) lub HSA, obejmują szereg usług, w tym oszczędności emerytalne i opiekę zdrowotną. Pracownicy zapisujący się do takich programów czerpią korzyści z otrzymywania usług po obniżonej cenie.
Z drugiej strony pracodawcy oferujący takie plany zazwyczaj korzystają z ulg podatkowych. Świadczenia sponsorskie są również postrzegane jako sposób na rekrutację i zatrzymanie wartościowych pracowników.
Zrozumienie planów sponsorowanych przez pracodawcę
Plany sponsorowane przez pracodawców obejmują rozległą geografię usług, które obejmują różne rodzaje grupowych planów opieki zdrowotnej oraz plany oszczędności emerytalnych z preferencyjnymi korzyściami podatkowymi.
Sponsorowane przez pracodawcę plany oszczędnościowe, takie jak 401(k) i Roth 401(k),. zapewniają pracownikom automatyczny sposób oszczędzania na emeryturę przy jednoczesnym korzystaniu z ulg podatkowych. Nagrodą dla pracowników, którzy biorą udział w tych programach, jest to, że zasadniczo otrzymują darmowe pieniądze, gdy ich pracodawcy oferują odpowiednie składki. Ze względu na rosnące koszty usług opieki zdrowotnej, grupowe plany zdrowotne są dodatkową korzyścią dla pracowników, którzy korzystają z niższych kosztów.
Korzyści podatkowe planów sponsorowanych przez pracodawcę
Składki na plan 401(k) odbywa się za pomocą dolarów „przed opodatkowaniem”. Przed opodatkowaniem oznacza, że pieniądze przepływają bezpośrednio z wypłaty do planu przed potrąceniem podatków. W rezultacie mniej dochodu zostaje opodatkowane. Rozliczenie podatku następuje w momencie, gdy środki są usuwane z konta, zwykle po niższej stawce.
Z Roth 401(k) wpłacasz pieniądze do planu na zasadzie „po opodatkowaniu”. Po opodatkowaniu oznacza, że środki pieniężne przepływają z czeku do planu po odliczeniu podatku. Kompromis polega na tym, że kwalifikowane wypłaty w późniejszym okresie są wolne od podatku. Plan Roth 401(k) jest szczególnie przydatnym narzędziem, jeśli po przejściu na emeryturę znajdziesz się w niższym przedziale podatkowym.
Niektóre rodzaje planów opieki zdrowotnej sponsorowanych przez pracodawcę oferują również pewne ulgi podatkowe. Jednym z przykładów jest konto oszczędnościowe zdrowotne (HSA), które jest połączone z planem zdrowotnym z wysokim odliczeniem (HDHP).
HSA to rodzaj konta oszczędnościowego na kwalifikowane wydatki medyczne. Składki są „przed opodatkowaniem”, odsetki rosną bez podatku, a wypłaty dokonywane w celu pokrycia kwalifikowanych kosztów medycznych są również wolne od podatku. I w przeciwieństwie do Elastycznego Konta Wydatków (FSA), pieniądze na Twoim HSA przewijają się z roku na rok.
Niektóre HSA funkcjonują jako podstawowe, oprocentowane rachunki oszczędnościowe. W zależności od dostawcy, z którym współpracuje Twój pracodawca, możesz skierować swoje pieniądze na rachunki inwestycyjne HSA oferujące różne opcje funduszy inwestycyjnych, tak jak w przypadku planu 401(k). Jednak większość firm wymaga, aby członek zainwestował określoną kwotę na podstawowe konto HSA przed skierowaniem pieniędzy na konto inwestycyjne HSA. W tym sensie HSA działa jak 401(k) na wydatki medyczne. Pieniądze wypłacone na inne cele podlegają opodatkowaniu.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Sponsorowanie nie oznacza, że pracodawca wpłaca środki na plany, chociaż mogą one pokrywać się z niektórymi składkami pracowników.
Takie plany są często korzystne podatkowo dla pracowników.
Plany sponsorowane przez pracodawcę odnoszą się do świadczeń pracowniczych oferowanych przez organizację.
Pracodawcy instalują te plany świadczeń w celu przyciągnięcia i zatrzymania pracowników, a także uzyskania ulg podatkowych i innych zachęt.
