налоговые льготы

Что такое налоговые льготы?

Термин «с налоговыми льготами» относится к любому типу инвестиций, финансовых счетов или сберегательных планов, которые освобождены от налогообложения, отсрочки уплаты налогов или предлагают другие виды налоговых льгот. Примерами инвестиций с налоговыми льготами являются муниципальные облигации, товарищества, ПИФы и аннуитеты. Планы с налоговыми льготами включают в себя IRA и квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k) s.

Понимание налоговых льгот

Инвестиции и счета с налоговыми льготами используются широким кругом инвесторов и сотрудников в различных финансовых ситуациях. Налогоплательщики с высокими доходами ищут не облагаемый налогом доход от муниципальных облигаций, в то время как работники откладывают на пенсию с помощью пенсионных пенсионных планов и пенсионных планов , спонсируемых работодателем.

Два распространенных метода, которые позволяют людям минимизировать свои налоговые счета, — это статус отсроченного налогообложения и статус освобождения от налогов . Ключ к решению, что имеет смысл для вас, или их комбинация, сводится к тому, когда будут реализованы налоговые преимущества.

Счета с отложенным налогом

Счета с отложенным налогом позволяют вам осуществлять немедленные налоговые вычеты на полную сумму вашего вклада, но будущие снятия средств со счета будут облагаться налогом по ставке вашего обычного дохода. Наиболее распространенными пенсионными счетами с отсрочкой налогообложения в США являются традиционные IRA и планы 401(k). В Канаде наиболее распространенным является зарегистрированный план пенсионных сбережений (RRSP).

По сути, как следует из названия счета, налоги на прибыль «откладываются» на более позднюю дату.

Например, если ваш налогооблагаемый доход в этом году составляет 50 000 долларов, и вы внесли 3 000 долларов на счет с отложенным налогом, вы заплатите налог только с 47 000 долларов. Через 30 лет после выхода на пенсию, если ваш налогооблагаемый доход изначально составляет 40 000 долларов, но вы решите снять 4 000 долларов со счета, налогооблагаемый доход увеличится до 44 000 долларов.

Закон SECURE вносит изменения во многие правила, касающиеся пенсионных планов с налоговыми льготами и сберегательных инструментов, таких как традиционные IRA и счета 529.

Освобожденные от налогов счета

С другой стороны, освобожденные от налогов счета обеспечивают будущие налоговые льготы, поскольку снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогами. Поскольку взносы на счет производятся долларами после уплаты налогов, немедленного налогового преимущества нет.

Основным преимуществом этого типа структуры является то, что доход от инвестиций не облагается налогом. Популярными безналоговыми счетами в США являются Roth IRA и Roth 401(k). В Канаде наиболее распространенным является безналоговый сберегательный счет (TFSA).

Если бы вы сегодня внесли 1000 долларов на необлагаемый налогом счет, а средства были вложены во взаимный фонд,. который обеспечивал годовой доход в 3%, через 30 лет счет был бы оценен в 2427 долларов. Напротив, в обычном налогооблагаемом инвестиционном портфеле, где нужно платить налог на прирост капитала с 1427 долларов, если эти инвестиции были сделаны через освобожденный от налогов счет, рост не будет облагаться налогом.

При использовании счета с отложенным налогом налоги уплачиваются в будущем, а при освобождении от налогов налоги уплачиваются прямо сейчас. Однако, сместив период, когда вы платите налоги, и реализуя безналоговый рост инвестиций, можно реализовать основные преимущества.

Инвестиции с налоговыми льготами

Инвестиции с налоговыми льготами укрывают часть или весь доход инвестора от налогообложения, позволяя ему минимизировать налоговое бремя. Инвесторы муниципальных облигаций,. например, получают проценты по своим облигациям в течение всего срока их действия.

Доходы от выпуска этих облигаций для инвесторов используются муниципальными властями для финансирования капитальных проектов в сообществе. Чтобы побудить больше инвесторов покупать эти облигации, процентный доход, полученный инвесторами, не облагается налогом на федеральном уровне. Во многих случаях, если держатель облигаций проживает в том же штате, где были выпущены облигации, их процентный доход также освобождается от государственных и местных налогов.

Амортизация также дает налоговые преимущества для физических и юридических лиц, которые инвестируют в недвижимость. Амортизация – это налоговый вычет, который позволяет налогоплательщику возмещать базовую стоимость определенного имущества. В США стоимость приобретения земли или здания капитализируется в течение определенного количества лет полезного использования за счет ежегодных амортизационных отчислений.

Например, предположим, что инвестор покупает недвижимость за 5 миллионов долларов (базовая стоимость). Через пять лет инвестор имеет амортизационные отчисления в размере 500 000 долларов, а их новая базовая стоимость составляет 4,5 миллиона долларов. Если они продадут недвижимость за 5,75 миллиона долларов, реализованная прибыль инвестора составит 5,75 миллиона долларов - 4,5 миллиона долларов = 1,25 миллиона долларов. Вычет в размере 500 000 долларов будет облагаться налогом по ставке возврата амортизации, а оставшиеся 750 000 долларов будут облагаться налогом как прирост капитала. Без налогового преимущества амортизационной скидки вся прибыль, полученная от продажи имущества, будет облагаться налогом как прирост капитала.

Счета с налоговыми льготами

С обычными брокерскими счетами IRS облагает налогом инвесторов любой прирост капитала, полученный от продажи прибыльных инвестиций. Тем не менее, счета с льготным налогообложением позволяют откладывать налогообложение и, в некоторых случаях, не облагать налогом инвестиционную деятельность физического лица. Традиционные индивидуальные пенсионные соглашения (IRA) и планы 401 (k) являются примерами счетов с отсрочкой налогообложения, в которых доходы от инвестиций не облагаются налогом каждый год.

Вместо этого налог откладывается до тех пор, пока физическое лицо не выйдет на пенсию, после чего он/она может начать снимать средства со счета. Снятие средств с этих счетов без штрафных санкций разрешено после того, как владельцу счета исполнится 59,5 лет.

До принятия Закона о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе (Закон SECURE), который был подписан 20 декабря 2019 года, после того, как владельцу счета исполнялось 70,5 лет, он должен был начать получать минимальные выплаты от своих налогов. отсроченные пенсионные счета. В соответствии с SECURE пожилые люди имеют возраст до 72 лет, прежде чем начнут действовать требуемые минимальные распределения. Кроме того, в соответствии с новым законом возрастной предел для внесения вклада в традиционную IRA был снят, что позволяет владельцам рабочих счетов инвестировать на неопределенный срок, аналогично Roth IRA.

должны знать, что специальные налоговые положения, принятые в рамках Закона CARES, применяются только в 2020 году. не вступит в силу в 2021 году, если только он не будет повторно принят новым законодательством.

Особые соображения

IRA Roth и безналоговые сберегательные счета (TFSA) предлагают еще большую экономию налогов для инвесторов, чем счета с отсрочкой налогообложения, поскольку деятельность на этих счетах освобождается от налогов. Снятие средств и прибыль на этих счетах не облагаются налогом, что является прекрасным примером налогового преимущества.

Правительства устанавливают налоговые льготы, чтобы побудить частных лиц вносить деньги, когда считается, что это отвечает общественным интересам. Выбор надлежащего типа счетов или инвестиций с налоговыми льготами зависит от финансового положения инвестора.

Особенности

• Статус отложенного налогообложения означает, что доход до налогообложения используется для финансирования инвестиций, при которых налоги будут уплачиваться позднее и по налоговым ставкам, действующим на тот момент.

• Налоговые льготы означают благоприятный налоговый статус, которым обладают определенные квалифицированные инвестиции, счета или другие финансовые инструменты.

• Безналоговый статус использует деньги после уплаты налогов для финансирования инвестиций, когда прибыль или доход, полученный от них, не облагается обычным подоходным налогом,

• Общие примеры включают муниципальные облигации, счета 401(k) или 403(b), планы 529 и определенные типы партнерств.