Пенсионный взнос

Что такое пенсионный взнос?

Термин «пенсионный взнос» относится к денежному вкладу в пенсионный план. Пенсионные взносы могут быть доналоговые или посленалоговые , в зависимости от того, соответствует ли пенсионный план требованиям. Налогоплательщики могут откладывать свои деньги на различные пенсионные счета, но они ограничены в том, сколько они могут откладывать на свои счета каждый год. Квалифицированные пенсионные взносы имеют налоговые льготы в зависимости от определенных обстоятельств, включая сумму, доход налогоплательщика и предыдущие взносы.

Понимание пенсионных взносов

Пенсионные счета позволяют отдельным налогоплательщикам откладывать деньги, пока они работают, чтобы накопить на пенсию. Деньги, депонированные на этих счетах, называются пенсионными взносами. Взносы могут вноситься отдельными налогоплательщиками, в том числе самозанятыми. Работодатели также могут вносить взносы на счета своих сотрудников, которые обычно доводятся до определенного предела.

Взносы могут производиться до налогообложения или после налогообложения (подробнее об этом ниже) на любое количество пенсионных счетов, которые могут быть открыты налогоплательщиком или работодателем. Эти счета включают в себя:

• Индивидуальные пенсионные счета (IRA), включая традиционные счета, счета Roth, SEP и SIMPLE IRA.

• 401(k)s,. включая традиционные и SIMPLE 401(k)s

• 403(б)с

• 457 планов

Тип счета, в который налогоплательщик вносит вклад (и его структура), зависит от его личной ситуации. Некоторые лица могут иметь более одного пенсионного счета. Например, кто-то, кто работает с компанией Fortune 500,. может внести свой вклад в план 401 (k) своего работодателя (и получить соответствующие взносы, если работодатель их предоставляет). У этого человека также может быть традиционная IRA, в которую он может вносить взносы каждый год.

Имейте в виду, что Служба внутренних доходов (IRS) ограничивает сумму, которую налогоплательщики могут вносить на свои пенсионные счета каждый год, независимо от того, сколько счетов у них есть. Годовые лимиты взносов:

• 19 500 долларов США на 2021 год и 20 500 долларов США на 2022 год с догоняющим взносом в размере 6 500 долларов США за каждый год, если вам 50 лет или старше, для 401 (k)

• 13 500 долларов США на 2021 год и 14 000 долларов США на 2022 год с догоняющим взносом в размере 3 000 долларов США за каждый год, если вам 50 лет и старше для планов SIMPLE.

• 6000 долларов США на 2021 и 2022 годы для пенсионных пенсионных счетов с догоняющим взносом в размере 1000 долларов США за каждый год, если вам 50 лет и старше для пенсионных пенсионных счетов.

Взносы, сделанные в план с установленными взносами,. такой как 401 (k), могут быть отсрочены по налогу. Это означает, что вы не платите налоги с денег, которые вы вносите на пенсионный счет, например, 401(k). Снятие средств,. с другой стороны, подлежит налогообложению. Другими словами, прибыль или проценты на вложенные средства с годами не облагаются налогом, но после выхода на пенсию распределение или снятие средств облагаются налогом по вашей ставке подоходного налога. Другие функции могут включать автоматическую регистрацию участников, автоматическое увеличение взносов, снятие средств в трудных условиях и возможность взять кредит на часть баланса.

Взносы, сделанные работодателем, обычно относятся к совпадениям работодателей.

Особые соображения

Те, кто может вносить не менее 10% своего дохода (или больше, если это возможно) в течение своей трудовой жизни и инвестировать деньги в широкий спектр ценных бумаг (в целях диверсификации ), имеют хорошие шансы создать значительный пенсионный фонд.

С другой стороны, те, кто не вносит вклад в пенсионный план или инвестирует слишком консервативно в ранние годы (например, денежные рынки и облигации с низкой процентной ставкой), могут столкнуться с тем, что на пенсии у них не будет достаточно денег.

В результате те, у кого нехватка средств, скорее всего, окажутся в большей зависимости от целевых фондов социального обеспечения для получения пенсионных пособий, где, по прогнозам, целевой фонд страхования по старости и потери кормильца (OASI) будет истощен к 2033 г. (согласно Совету социального обеспечения 2021 г.). Отчет попечителей). По истечении этого времени 76% пособий будут выплачиваться с сохранением налоговых поступлений.

Виды пенсионных отчислений

Как отмечалось выше, взносы в пенсионный накопительный план могут быть в форме доналоговых или посленалоговых отчислений. Ниже мы отметили часть ключевой информации.

Взносы до налогообложения

Внесение доналоговых взносов, как и в случае 401(k), выгодно тем, кто имеет на это право, поскольку уменьшает сумму налогов, уплачиваемых в налоговом году взноса. Эти налоговые сбережения могут стать дополнительным преимуществом при оплате 401(k) и побудить сотрудников откладывать деньги на пенсию.

Ваша ставка подоходного налога,. вероятно, будет ниже при выходе на пенсию, чем ставка налога во время работы. Взнос до налогообложения снижает налоги человека, когда он зарабатывает самую большую сумму денег за свои рабочие годы. Однако выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом, но в идеале ставка подоходного налога будет ниже, чем в рабочие годы.

Вы можете делать взносы как до налогообложения, так и после уплаты налогов, или и то, и другое.

Взносы после уплаты налогов

Взносы после уплаты налогов производятся из денег, с которых кто-то уже заплатил налоги. Многим инвесторам нравится не платить налоги на основную сумму при выводе средств из инвестиций. Тем не менее, отчисления после уплаты налогов имеют наибольший смысл, если ожидается, что налоговые ставки при выходе на пенсию будут выше, чем в годы их работы.

В отличие от планов взносов до уплаты налогов, таких как 401 (k), Roth IRA и Roth 401 (k) являются пенсионными продуктами после уплаты налогов. Другими словами, вы не получаете налоговый вычет в том году, когда вы вносите свой вклад. Вместо этого инвестиционная прибыль не облагается налогом, а снятие средств во время выхода на пенсию также не облагается налогом.

Человек, который разрывается между внесением доналоговых отчислений или отчислений Roth в свой пенсионный план, должен сравнить свою текущую налоговую категорию с ожидаемой налоговой группой при выходе на пенсию. Их планка при выходе на пенсию зависит от их налогооблагаемого дохода и налоговой системы в то время. Если ожидается, что налоговая ставка будет ниже, доналоговые взносы будут более выгодными. Если ожидается, что налоговая ставка будет выше, человеку может быть лучше с Roth IRA.

Например, если вы должны иметь большую сумму денег, сэкономленную на счете 401(k) до уплаты налогов, вам может помочь иметь средства на счете Roth IRA, чтобы вы могли разделить свои распределения между двумя счетами, если захотите. уменьшить свой налогооблагаемый доход за этот год во время выхода на пенсию.

В любом случае, льготный налоговый статус планов с установленными взносами — будь то Roth или до налогообложения 401 (k) — обычно позволяет вашим деньгам расти более высокими темпами по сравнению с облагаемыми налогом счетами. Тем не менее, лучше проконсультироваться со специалистом по финансовому планированию и налоговым консультантом, чтобы определить правильную долгосрочную стратегию для вашей финансовой ситуации.

История пенсионных взносов

Пенсионные отчисления являются огромной основой пенсионной системы Америки. В середине 1970-х примерно 88% работников частного сектора, имевших пенсионный план на рабочем месте, имели пенсию. К 2016 году это число упало до 33%, и большая часть этой суммы приходится на работников на различных уровнях государственного и федерального правительства. По состоянию на 2020 год только 12% работников частного сектора имели доступ как к плану с установленными взносами, так и к пенсионному плану.

Снижение пенсий совпало с ростом пенсионных планов 401 (k), которые начали действовать в 1980-х годах. Основное различие между 401 (k) и пенсией (также известной как пенсионный план с установленными выплатами ) заключается в том, что в последнем случае корпорации и правительство гарантируют фиксированную выплату пенсионерам. С 401 (k) сотрудник должен принимать инвестиционные решения и следить за ростом счета.

Особенности

• Пенсионные взносы – это средства, предназначенные для квалифицированных пенсионных счетов.

• IRS ограничивает, сколько денег люди могут вносить на пенсионные счета каждый год.

• Взносы до вычета налогов используются для финансирования традиционных пенсионных счетов и планов 401(k) и увеличивают отложенный налог до выхода на пенсию.

• Вклады могут быть сделаны на любое количество счетов, включая IRA и 401 (k).

• Взносы после уплаты налогов пополняют счета Roth, с которых средства могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию.