Взнос после уплаты налогов
Что такое взнос после уплаты налогов?
Взнос после уплаты налогов — это деньги, выплачиваемые на пенсионный или инвестиционный счет после того, как подоходный налог с этих доходов уже был вычтен. При открытии пенсионного счета с льготным налогообложением физическое лицо может выбрать отсрочку уплаты подоходного налога до выхода на пенсию, если это традиционный пенсионный счет, или уплатить подоходный налог в том году, в котором производится платеж, если это пенсионный счет. Пенсионный счет Рота.
Некоторые вкладчики, в основном с более высокими доходами, могут вносить доход после уплаты налогов на традиционный счет в дополнение к максимально допустимой сумме до налогообложения. Они не получают немедленной налоговой выгоды. Это смешение доналоговых и посленалоговых денег требует тщательного учета для целей налогообложения.
Понимание отчислений после уплаты налогов
Чтобы побудить американцев делать сбережения в преддверии выхода на пенсию, правительство предлагает несколько пенсионных планов с налоговыми льготами, таких как план 401(k), предлагаемый многими компаниями своим сотрудникам, и IRA, который может открыть любой человек с заработанным доходом через банк или брокерская компания.
Большинство, но не все люди, открывшие пенсионный счет, могут выбрать любой из двух основных вариантов:
Традиционный пенсионный счет позволяет его владельцу класть «доналоговые» деньги на инвестиционный счет. То есть деньги не облагаются подоходным налогом в том году, в котором они выплачиваются. Валовой налогооблагаемый доход вкладчика за этот год уменьшается на сумму взноса. IRS получит причитающееся, когда владелец счета снимет деньги, предположительно после выхода на пенсию.
Счет Roth является опцией «после уплаты налогов». Это позволяет вкладчику платить деньгами после того, как он облагается налогом. Это скорее удар по непосредственному доходу человека. Но после выхода на пенсию больше не нужно платить налоги со всего остатка на счете. Опция Roth 401(k) (называемая специальной опцией Roth) является более новой, и не все компании предлагают ее своим сотрудникам. Доходы выше установленного лимита не имеют права вносить средства на счет Roth IRA.
После налогообложения или до налогообложения?
Опция Roth после уплаты налогов предлагает привлечение пенсионных сбережений, которые не облагаются дополнительными налогами. Это имеет наибольший смысл для тех, кто считает, что в будущем они могут платить более высокую ставку налога либо из-за ожидаемого пенсионного дохода, либо потому, что они думают, что налоги вырастут.
Кроме того, деньги, внесенные после уплаты налогов, могут быть сняты в любое время без наложения крупного штрафа IRS. (Прибыль на счете неприкосновенна, пока владелец счета не достигнет 59½.)
С другой стороны, вариант после уплаты налогов означает меньшую зарплату с каждым взносом на счет. Доналоговый или традиционный вариант снижает налоги вкладчика за год, когда были сделаны взносы, и наносит меньший удар по текущему доходу.
Недостатком является то, что изъятия из этого типа пенсионного фонда будут облагаться налогом на прибыль, будь то деньги, которые были выплачены, или прибыль от заработанных денег.
Взносы после уплаты налогов и Roth IRA
IRA Roth,. по определению, представляет собой пенсионный счет, на котором доходы растут без уплаты налогов, пока деньги хранятся в IRA Roth не менее пяти лет. Взносы в Roth производятся в долларах после уплаты налогов, и в результате они не облагаются налогом. Тем не менее, вы можете снимать пенсионные взносы без налогов.
Как пенсионные счета после уплаты налогов, так и пенсионные счета до налогообложения имеют ограничения на сумму, которую можно вносить каждый год.
Предел годового взноса как для Roth, так и для традиционных IRA составляет 6000 долларов США в 2021 и 2022 налоговых годах. Лица в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов США.
Лимит взноса для планов Roth и традиционных планов 401(k) составляет 20 500 долларов США на 2022 год плюс 6 500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Если у вас есть счет до уплаты налогов или традиционный счет, вам придется платить налоги с денег, снятых до достижения вами возраста 59,5 лет, а средства облагаются огромным штрафом за досрочное снятие средств .
Налоговый штраф за досрочное снятие средств
Как уже отмечалось, деньги, депонированные на посленалоговом счете или счете Roth, но не прибыль, которую они зарабатывают, могут быть сняты в любое время без штрафных санкций. Налоги уже уплачены, и налоговой инспекции все равно.
Но если это доналоговый или традиционный счет, любые деньги, снятые до достижения возраста 59,5 лет, полностью облагаются налогом и подлежат огромному штрафу за досрочное снятие средств.
Владелец счета, который меняет работу, может перевести деньги на аналогичный счет, доступный на новой работе, без уплаты каких-либо налогов. Термин «перевернуться» имеет смысл. Это означает, что деньги переходят напрямую со счета на счет и никогда не попадают к вам в руки. В противном случае он может считаться налогооблагаемым доходом за этот год.
Особые соображения
Как отмечалось выше, существуют ограничения на сумму денег, которую вкладчик может ежегодно вносить на пенсионный счет. (На самом деле у вас может быть более одной учетной записи или учетная запись после уплаты налогов и учетная запись до уплаты налогов, но общие лимиты взносов одинаковы.)
Снятие посленалоговых взносов в традиционную IRA не должно облагаться налогом. Однако единственный способ убедиться, что этого не произойдет, — это подать форму IRS 8606. Форму 8606 необходимо подавать за каждый год, когда вы делаете взносы после уплаты налогов (не подлежащие вычету) в традиционную IRA, и за каждый последующий год, пока вы не израсходовал весь свой баланс после уплаты налогов.
Поскольку средства на счете разделены на облагаемые налогом и необлагаемые налогом компоненты, расчет налога, причитающегося с требуемых распределений,. является более сложным, чем если бы владелец счета делал только взносы до налогообложения.
Особенности
Взносы после уплаты налогов могут быть сделаны на счет Roth.
Если вы считаете, что после выхода на пенсию у вас будет более высокий доход, возможно, имеет смысл вносить взносы в Roth.
Годовой лимит финансирования IRA составляет 6000 долларов США в год для лиц моложе 50 лет.
Обычно финансирование 401 (k) осуществляется за счет долларов до вычета налогов из вашей зарплаты.
Существует порог дохода для того, чтобы иметь право делать взносы на счет Roth IRA.
