Investor's wiki

Выборочная отсрочка взноса

Выборочная отсрочка взноса

Что такое отсрочка по выбору?

Взнос с выборочной отсрочкой производится непосредственно из заработной платы работника в его или ее спонсируемый работодателем пенсионный план, такой как план 401 (k) или 403 (b). Сотрудник должен авторизовать транзакцию, прежде чем взнос может быть вычтен.

Выборочные отсрочки могут быть сделаны на доналоговой или посленалоговой основе, если работодатель разрешает их. Служба внутренних доходов (IRS) устанавливает лимиты на то, сколько сотрудник может отсрочить или внести вклад в квалифицированный пенсионный план. Взнос с выборочной отсрочкой также известен как взнос с отсрочкой или сокращением заработной платы.

Как работает отсрочка по выбору

Взносы с выборочной отсрочкой, вносимые в традиционные планы 401(k), производятся на основе до уплаты налогов или с отсрочкой налогообложения, что эффективно снижает налогооблагаемый доход работника. Предположим, человек, зарабатывающий 40 000 долларов в год, решает вносить 100 долларов в месяц на свой счет 401(k). Сумма этих отсрочек составляет 1200 долларов в год. В результате заработная плата работника облагается налогом в размере 38 800 долларов в этом году вместо 40 000 долларов.

Поскольку существует авансовый налоговый вычет, любые выплаты облагаются налогом по ставке подоходного налога для пенсионера на момент выхода. Существует несколько ограничений в отношении того, когда и при каких обстоятельствах работник может отказаться от участия в пенсионном плане, спонсируемом работодателем. Например, может применяться дополнительный штраф в размере 10 %, если физическое лицо снимает средства до достижения возраста 59,5 лет — при условии, что работник соответствует условиям, позволяющим ему или ей досрочно получить выплату. Государственные и местные налоги также могут быть начислены за досрочное снятие средств.

Некоторые работодатели позволяют работникам делать взносы в планы Roth 401(k). Взносы в эти планы осуществляются после уплаты налогов. После налоговой базы означает, что средства облагаются налогом до того, как они были помещены в пенсионный план. Поскольку в Roth 401(k)s нет льготы до налогообложения, сотрудники могут снимать отсрочки без уплаты налогов, если они старше 59,5 лет.

В отличие от Roth IRAs, Roth 401(k)s не подлежат RMD в течение жизни владельца.

Лимиты взносов с выборочной отсрочкой

IRS имеет ограничения на то, сколько денег может быть внесено в квалифицированный пенсионный план сотрудника.

Лимит взносов сотрудников

В 2021 и 2022 годах лица в возрасте до 50 лет могут внести до 19 500 и 20 500 долларов США в 401 (k). Лица в возрасте 50 лет и старше могут сделать дополнительные взносы в размере 6 500 долларов США, что в сумме составит 26 000 и 27 000 долларов США. Эти правила применимы и к Roth 401(k).

Правила IRS также применяются, если у вас есть несколько учетных записей 401(k). Это означает, что если человек моложе 50 лет инвестирует в традиционный план 401 (k) и план Roth 401 (k), он может сделать отсрочку до 19 500 долларов США на 2021 год и 20 500 долларов США на 2022 год.

Общий лимит взносов сотрудников и работодателей

Правила, изложенные ранее, применяются только к добровольно-отсроченным взносам. Они не распространяются на соответствующие взносы работодателя, добровольные взносы сотрудников или любые распределения конфискации. IRS ограничивает общую сумму, которая может быть внесена в пенсионный план работника из всех источников, включая взносы работодателя и взносы работника.

Общие взносы в пенсионный план работника как от работника, так и от работодателя не могут превышать меньшее из:

  • 100% вознаграждения участника

  • 58 000 долларов США или 64 500 долларов США, включая дополнительные взносы для лиц в возрасте 50 лет и старше в 2021 году.

  • 61 000 долларов США или 67 500 долларов США, включая дополнительные взносы для лиц в возрасте 50 лет и старше в 2022 году.

Особенности

  • Налоговое управление США ограничивает сумму, которую вы можете внести в квалифицированный пенсионный план.

  • Люди в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительные взносы в размере 6 500 долларов США на общую сумму 26 000 долларов США.

  • Выборочные отсрочки могут быть сделаны на доналоговой или посленалоговой основе, если работодатель разрешает.

  • Отсрочка по выбору — это часть зарплаты работника, которая удерживается и переводится в пенсионный план, такой как 401(k).

  • Лица в возрасте до 50 лет могут внести до 19 500 долларов США в 401 (k) в 2021 году и 20 500 долларов США в 2022 году.