Зарегистрированный план пенсионных сбережений (RRSP)
Что такое зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP)?
Зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) — это средство пенсионных сбережений и инвестиций для наемных работников и самозанятых в Канаде. Деньги до налогообложения помещаются в RRSP и не облагаются налогом до тех пор, пока не будут изъяты, после чего они облагаются налогом по предельной ставке. также некоторые ключевые отличия.
Рост RRSP определяется его содержанием. Простое наличие денег в RRSP не является гарантией того, что вы сможете комфортно уйти на пенсию; однако это гарантия того, что инвестиции будут накапливаться без налогообложения, пока средства не будут сняты.
Понимание зарегистрированных планов пенсионных сбережений (RRSP)
Зарегистрированные планы пенсионных накоплений были созданы в 1957 году в рамках Закона о подоходном налоге Канады . разрешены.
RRSP имеют два основных налоговых преимущества. Во- первых, вкладчики могут вычитать взносы из своего дохода. Например, если ставка налога для вкладчика составляет 40 %, каждые 100 долларов США, которые он инвестирует в программу RRSP, сэкономят этому человеку 40 долларов США на налогах, вплоть до предела его взноса. Во-вторых, рост инвестиций RRSP откладывается от налогообложения. В отличие от инвестиций без RRSP, доход освобождается от любого налога на прирост капитала, налога на дивиденды или подоходного налога. Это означает, что инвестиции в рамках RRSP накапливаются на основе предварительной отсрочки.
По сути, вкладчики RRSP откладывают уплату налогов до выхода на пенсию, когда их предельная налоговая ставка может быть ниже, чем в течение их рабочего года. Правительство Канады предоставило эту налоговую отсрочку канадцам, чтобы поощрять сбережения на пенсию, что поможет населению меньше полагаться на Канадский пенсионный план для финансирования выхода на пенсию.
Существует несколько типов RRSP, но, как правило, они создаются одним или двумя связанными лицами (обычно отдельными лицами или супругами).
Индивидуальный RRSP, созданный одним человеком, который одновременно является владельцем учетной записи и вкладчиком .
Супружеский план RRSP предоставляет льготы одному из супругов, а также налоговые льготы для обоих супругов. Высокооплачиваемый (супружеский вкладчик) может внести вклад в супружеский RRSP на имя своего супруга (владельца счета). Поскольку пенсионный доход делится поровну, каждый из супругов может воспользоваться более низкой предельной ставкой налога .
Групповой план RRSP создается работодателем для сотрудников и финансируется за счет отчислений из заработной платы, подобно плану 401(k) в США. Он управляется инвестиционным менеджером и дает вкладчикам преимущество в виде немедленной экономии налогов. .
Объединенный план RRSP – это вариант, созданный для работников малого бизнеса и работодателей, а также для самозанятых .
Утвержденные активы
В RRSP разрешены несколько типов инвестиционных и инвестиционных счетов. Они включают:
Паевые инвестиционные фонды
Биржевые фонды
акции
Облигации
Сберегательные счета
Ипотечные кредиты
Доходные трасты
Гарантированные инвестиционные сертификаты
Иностранная валюта
Вклад и вывод
По данным Налогового управления Канады, лимит взноса в RRSP на 2020 год составляет 18% от заработанного дохода, указанного физическим лицом в налоговой декларации за 2019 год, но не более 27 230 долларов США . попадут под штрафные санкции.
Владелец счета RRSP может снимать деньги или инвестиции в любом возрасте. Любая сумма включается в налогооблагаемый доход в год снятия средств, если только деньги не используются для покупки или строительства дома или для обучения (с некоторыми условиями).
Зарегистрированные пенсионные фонды (RRIF)
В год, когда держателю RRSP исполняется 71 год, остаток RRSP должен быть ликвидирован или переведен в Зарегистрированный пенсионный фонд ( RRIF ) или в аннуитет. или количество бенефициаров.
Деньги, снятые с RRSP посредством выплат по счету RRIF, облагаются налогом по предельной налоговой ставке владельца счета. Если у владельца счета есть 300 000 долларов, отложенных на пенсию, и ему 65 лет, RRIF будет выплачивать около 1000 долларов в месяц. Если эта 1000 долларов является единственным источником дохода, владелец счета будет облагаться налогом по предельной ставке 15%, в результате чего ежемесячно остается около 850 долларов. Владелец счета также может получать ежемесячный канадский пенсионный план.
Зарегистрированный пенсионный сберегательный план по сравнению с 401(k)s
Несмотря на основное сходство, RRSP и 401(k) также имеют различия:
RRSP могут быть созданы через финансовое учреждение; 401 (k) s устанавливаются работодателями.
Ограничения взносов в RRSP могут быть перенесены.
Взносы в RRSP могут поступать из отчислений из заработной платы или денежных взносов (что может привести к налоговой льготе); 401 (k) финансируются за счет отчислений из заработной платы.
401(k) имеют штрафы за досрочное снятие средств (хотя есть и исключения); RRSP нет.
