Детализированный вычет
При подготовке налогов, перечисление вычетов по статьям может быть одним из способов снизить ваши налоговые обязательства.
Что такое постатейный вычет?
Детализированный вычет — это квалифицируемый расход, который вы можете указать в налоговой декларации, чтобы уменьшить скорректированный валовой доход. Снизив свой скорректированный валовой доход, вы можете снизить сумму, которую вы платите в виде налогов.
Когда вы подаете декларацию о федеральном подоходном налоге, у вас есть выбор требовать вычетов: стандартного вычета или постатейного вычета. В некоторых случаях стандартный вычет является лучшим вариантом, если у вас нет многих подходящих постатейных вычетов, таких как государственные и местные налоги, проценты по ипотеке, благотворительные расходы или расходы на здравоохранение. В результате принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года большинство налогоплательщиков теперь пользуются стандартным вычетом.
Однако некоторые люди могут не претендовать на стандартный вычет. Например, если вы состоите в законном браке, но и вы, и ваш супруг(а) подаете заявление как «состоящие в браке, подающие раздельную декларацию», и они выбирают постатейные вычеты, другой партнер не сможет претендовать на стандартный вычет.
Вы также можете не иметь права, если вы подаете декларацию о федеральном подоходном налоге менее чем за 12 месяцев или если траст или недвижимость являются частью налоговой декларации.
Между тем, в некоторых случаях лучше использовать постатейные вычеты, чтобы снизить налогооблагаемый доход. Это тот случай, если у вас были большие медицинские расходы, вы понесли серьезную потерю личного имущества из-за объявленного стихийного бедствия, сделали благотворительные пожертвования или заплатили проценты по ипотеке и налоги на имущество.
Стандартный вычет зависит от статуса подачи. Если вы не заплатили большие суммы из своего кармана за квалифицированные вычеты, ваши детализированные вычеты могут не уменьшить ваш баланс так сильно, как стандартные вычеты.
TTT
Что считается постатейным вычетом?
Вот список из IRS, показывающий, какие расходы квалифицируются как постатейные вычеты:
Медицинские расходы выше 7,5 процентов от вашего AGI
Государственные и местные подоходные налоги, налоги с продаж и налог на имущество, ограниченный общим вычетом в размере 10 000 долларов США.
Инвестиционные процентные расходы
Благотворительные взносы
Проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов США
Коммерческое использование автомобиля и дома
Командировочные расходы
Расходы на обучение, связанные с работой
Потери от несчастных случаев, катастроф и краж
Как получить постатейный вычет
Чтобы потребовать детальные вычеты, вы хотите использовать Приложение А при подаче формы 1040 или 1040-R. Вы можете использовать инструкции по заполнению Приложения А в качестве руководства, которое поможет вам понять, какие расходы соответствуют требованиям.
Вы также захотите предоставить документацию, подтверждающую ваши доказательства. Для благотворительных пожертвований на сумму более 250 долларов США предоставьте выписку с указанием ваших пожертвований. Ваш ипотечный кредитор предоставит вам форму 1098 при условии, что уплаченные проценты по ипотеке превысят 600 долларов США за этот год. Соберите и сделайте копии всей документации для проверки информации, представленной в Приложении А.
Плюсы и минусы постатейных вычетов
Одним из преимуществ постатейных вычетов является то, что вы можете декларировать больше расходов. Поэтому, если ваши постатейные вычеты превышают сумму стандартного вычета, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход. В свою очередь, у вас будет меньше налоговых обязательств.
И наоборот, в то время как стандартный вычет не требует каких-либо дополнительных документов, детальные вычеты требуют. Вы должны предоставить доказательства того, что вы произвели эти расходы.
Делать постатейные вычеты сложнее, так как есть некоторые ограничения, которые вы должны учитывать, особенно в отношении расходов на здравоохранение. Имея это в виду, это может быть гораздо более сложный и трудоемкий процесс. Если вы никогда раньше не подавали детализированные вычеты, вы можете заручиться помощью специалиста по налогам или использовать налоговое программное обеспечение, которое поможет вам в этом процессе.
Особенности
Детализированные вычеты должны быть указаны в Приложении А Формы 1040.
Детализированный вычет — это расход, который можно вычесть из скорректированного валового дохода (AGI) для уменьшения вашего налогового счета.
Типы расходов, которые можно классифицировать, были резко сокращены Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA), вступившим в силу в 2018 году.
Большинство налогоплательщиков имеют возможность либо детализировать вычеты, либо требовать стандартного вычета, который применяется к их статусу подачи.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что значит требовать постатейные вычеты?
Когда вы подаете декларацию о подоходном налоге, вы можете выбрать стандартный вычет — фиксированную сумму в долларах в зависимости от вашего статуса подачи — или детализировать свои вычеты. В отличие от стандартного вычета, сумма постатейных вычетов в долларах варьируется в зависимости от налогоплательщика в зависимости от расходов, которые они вычитают в Приложении A формы 1040. Общая сумма вычитается из налогооблагаемого дохода налогоплательщика, а остаток является вашим фактическим налогооблагаемым доходом.
Какие размеры стандартных вычетов на 2022 год?
На 2022 год стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 19 400 долларов США для глав домохозяйств и 25 900 долларов США для состоящих в браке, подающих совместные декларации и переживших супругов.
Какие размеры стандартных вычетов на 2021 год?
На 2021 год стандартный вычет составляет 12 550 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 18 800 долларов США для глав домохозяйств и 25 100 долларов США для состоящих в браке, подающих совместные декларации и переживших супругов.
Какие расходы я могу перечислить?
Вы перечисляете свои вычеты в Приложении A Формы 1040. Как правило, вы можете вычесть невозмещенные медицинские и стоматологические расходы, страховые взносы на долгосрочный уход, проценты по ипотеке, проценты по кредиту на покупку дома (или кредитной линии), благотворительные пожертвования, определенные налоги, страховые взносы и страховые взносы. убытки от краж и некоторые убытки от азартных игр.
Кто должен перечислять вычеты?
У вас есть возможность выбрать стандартные вычеты или детализировать свои вычеты. Если стоимость расходов, которые вы можете детализировать, превышает стандартный вычет, то, вероятно, имеет смысл детализировать. Стандартный вычет теперь используют почти девять из десяти налогоплательщиков.
