Registrerad pensionssparplan (RRSP)

Vad är en registrerad pensionssparplan (RRSP)?

A Registered Retirement Savings Plan (RRSP) är ett pensionssparande och investeringsinstrument för anställda och egenföretagare i Kanada. Pengar före skatt placeras i en RRSP och växer skattefritt fram till uttag, då de beskattas med marginalräntan. Registrerade pensionssparplaner har många gemensamma funktioner med 401(k)-planer i USA, men också några viktiga skillnader.

Tillväxten av en RRSP bestäms av dess innehåll. Att bara ha pengar i en RRSP är inte en garanti för att du kan gå i pension bekvämt; det är dock en garanti för att investeringarna kommer att förvärras utan att beskattas, så länge medlen inte tas ut.

Förstå Registered Retirement Savings Plans (RRSP)

Registrerade pensionssparplaner skapades 1957 som en del av Canadian Income Tax Act. De är registrerade hos den kanadensiska regeringen och övervakas av Canada Revenue Agency (CRA), som anger regler som styr årliga bidragsgränser, tidpunkt för bidrag och vilka tillgångar är tillåtna.

RRSP:er har två huvudsakliga skattefördelar. För det första kan bidragsgivare dra av bidrag mot sin inkomst. Till exempel, om en bidragsgivares skattesats är 40 %, kommer varje $100 de investerar i en RRSP att spara den personen $40 i skatt, upp till deras bidragsgräns. För det andra är tillväxten av RRSP-investeringar skattemässigt uppskjuten. Till skillnad från icke-RRSP-investeringar är avkastning befriad från all kapitalvinstskatt, utdelningsskatt eller inkomstskatt. Detta innebär att investeringar enligt RRSP:er förvärras på förhandsbasis.

I själva verket skjuter RRSP-bidragsgivare upp betalningen av skatter till pensionering, då deras marginalskattesats kan vara lägre än under deras arbetsår. Kanadas regering har gett denna skatteuppskov till kanadensare för att uppmuntra pensionssparande, vilket kommer att hjälpa befolkningen att lita mindre på den kanadensiska pensionsplanen för att finansiera pensionering.

Det finns ett antal RRSP-typer, men i allmänhet ställs de in av en eller två associerade personer (vanligtvis individer eller makar).

• En individuell RRSP som upprättats av en enda person som är både kontoinnehavaren och bidragsgivaren .

• En Maka-RRSP ger förmåner för en ensamstående make och även en skatteförmån för båda makarna. En höginkomsttagare (makas bidragsgivare) kan bidra till en RRSP för makarna i makens namn (kontoinnehavaren). Eftersom pensionsinkomsten är jämnt fördelad kan varje make dra nytta av en lägre marginalskattesats .

• En Group RRSP inrättas av en arbetsgivare för anställda och finansieras med löneavdrag, ungefär som en 401(k)-plan i USA. Den administreras av en investeringsförvaltare och ger bidragsgivare fördelen av omedelbara skattebesparingar .

• En Pooled RRSP är ett alternativ skapat för småföretagare och arbetsgivare, såväl som egenföretagare .

Godkända tillgångar

Flera typer av investerings- och investeringskonton är tillåtna i RRSP:er. De inkluderar:

• Fonder

• Börshandlade fonder

• Aktier

• Obligationer

• Sparkonton

• Bolån

• Inkomsttruster

• Garanterade investeringscertifikat

• utländsk valuta

• Arbetskraftsfinansierade fonder

Bidrag och uttag

RRSP-bidragsgränsen för 2020 är 18 % av den förvärvsinkomst som en individ har rapporterat på sin skattedeklaration för 2019, upp till ett maximum på 27 230 USD, enligt Canada Revenue Agency. Det är möjligt att bidra med mer, men ytterligare summor över 2 000 USD kommer att drabbas av straffar.

En RRSP-kontoinnehavare kan ta ut pengar eller investeringar när som helst. Varje belopp ingår som skattepliktig inkomst under uttagsåret – om inte pengarna används för att köpa eller bygga ett hem eller för utbildning (med vissa villkor).

Registered Retirement Income Funds (RRIF)

Under det år en RRSP-innehavare fyller 71 år måste RRSP-saldot likvideras eller flyttas till en registrerad pensionsinkomstfond (RRIF) eller till en livränta. En RRIF är en pensionsfond som liknar ett livräntakontrakt som betalar ut inkomst till en förmånstagare eller ett antal förmånstagare.

Pengar som tas ut från en RRSP genom RRIF-kontoutbetalningar beskattas med kontoinnehavarens marginalskattesats. Om kontoinnehavaren har 300 000 USD sparat för pensionering och är 65 år, kommer RRIF att betala cirka 1 000 USD per månad. Om dessa 1 000 $ är den enda inkomstkällan kommer kontoinnehavaren att beskattas med en marginalsats på 15 %, vilket ger cirka 850 $ varje månad. Kontoinnehavaren kan också få en månatlig Kanadapensionsplan.

Registrerad pensionssparplan vs. 401(k)s

Trots sina grundläggande likheter har RRSP:er och 401(k)s också skillnader:

• RRSP:er kan upprättas via ett finansinstitut. 401(k)s sätts upp av arbetsgivare.

• RRSP-bidragsgränser kan överföras.

• RRSP-bidrag kan komma från löneavdrag eller kontanta bidrag (vilket kan leda till en skatterabatt); 401(k)s finansieras med löneavdrag.

• 401(k)s har straff för tidiga uttag (även om det finns undantag); RRSP:er gör det inte.