Specificerat avdrag

När du förbereder din skatt kan specificering av avdrag vara ett sätt att sänka din skatteskuld.

Vad är ett specificerat avdrag?

Ett specificerat avdrag är en kvalificerad utgift som du kan kräva på din deklaration för att minska din justerade bruttoinkomst. Genom att sänka din justerade bruttoinkomst skulle du kunna sänka hur mycket du betalar i skatt.

När du lämnar in din federala inkomstdeklaration har du ditt val att begära avdrag: standardavdrag eller specificerat avdrag. I vissa fall är ett standardavdrag det bästa alternativet om du inte har många kvalificerade specificerade avdrag som statliga och lokala skatter, ränta på bolån, välgörenhets- eller hälsovårdskostnader. Som ett resultat av 2017 års skattesänkningar och jobblag tar nu de flesta skattebetalare standardavdraget.

Vissa personer kanske inte kvalificerar sig för standardavdraget. Till exempel, om du är lagligt gift men både du och din make anmäler som "gift anmälan separat" och de väljer specificerade avdrag, kommer den andra partnern inte att kunna kräva ett standardavdrag.

Du kanske inte heller är berättigad om du lämnar in en federal inkomstdeklaration för mindre än 12 månader eller när en trust eller egendom är en del av skattedeklarationen.

Under tiden är det i vissa fall bättre att använda specificerade avdrag för att sänka din skattepliktiga inkomst. Så är fallet om du haft stora sjukvårdskostnader, drabbats av en allvarlig förlust av personlig egendom på grund av en deklarerad naturkatastrof, lämnat välgörenhetsinsatser eller betalat ränta och fastighetsskatt.

Standardavdraget skiljer sig åt beroende på ansökningsstatus. Om du inte har betalat stora belopp för kvalificerade avdrag, kanske dina specificerade avdrag inte minskar ditt saldo så mycket som standardavdraget gör.

TTT

Vad kvalificerar sig som ett specificerat avdrag?

Här är en lista från IRS som visar vilka utgifter som kvalificerar sig som specificerade avdrag:

• Sjukvårdskostnader över 7,5 procent av din AGI

• Statliga och lokala inkomster, försäljnings- och fastighetsskatter, begränsade till ett totalt avdrag på 10 000 USD

• Investeringsräntekostnad

• Bidrag till välgörande ändamål

• Hypoteksränta på de första 750 000 USD

• Företagsanvändning av bil och hem

• Kostnader för tjänsteresor

• Arbetsrelaterade utbildningskostnader

• Förluster av olyckor, katastrofer och stölder

Hur gör man anspråk på det specificerade avdraget

För att göra anspråk på specificerade avdrag vill du använda schema A när du lämnar in en 1040 eller 1040-R. Du kan använda instruktionerna för att fylla i schema A som en vägledning för att hjälpa dig förstå vilka utgifter som är kvalificerade.

Du vill också tillhandahålla dokumentation som stöder dina bevis. För välgörenhetsbidrag över $250, tillhandahåll ett uttalande som visar din(a) donation(er). Din hypotekslångivare kommer att förse dig med blankett 1098, förutsatt att den betalda bolåneräntan överstiger $600 för det året. Samla och gör kopior av all dokumentation för att verifiera informationen i schema A.

För- och nackdelar med specificerade avdrag

En av fördelarna med specificerade avdrag är att du kan deklarera fler utgifter. Därför, om dina specificerade avdrag överstiger beloppet för ett schablonavdrag, kan du sänka din skattepliktiga inkomst. I sin tur skulle du ha mindre skattskyldighet.

Omvänt, medan standardavdraget inte kräver ytterligare pappersarbete, gör specificerade avdrag det. Du måste visa att du har gjort dessa utgifter.

Att ta specificerade avdrag är svårare eftersom det finns vissa begränsningar du måste överväga, särskilt när det gäller sjukvårdskostnader. Med detta i åtanke kan det vara en mycket mer involverad och tidskrävande process. Om du aldrig har lämnat in specificerade avdrag tidigare kan du ta hjälp av en skattespecialist eller använda skatteprogram som guidar dig genom processen.

Höjdpunkter

• Specificerade avdrag måste anges i schema A i formulär 1040.

– Ett specificerat avdrag är en kostnad som kan dras av från justerad bruttoinkomst (AGI) för att minska din skattesedel.

– Den typ av utgifter som kan specificeras reducerades drastiskt av lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA) som trädde i kraft 2018.

• De flesta skattebetalare har möjlighet att antingen specificera avdrag eller begära standardavdraget som gäller för deras ansökningsstatus.

Vanliga frågor

Vad innebär det att kräva specificerade avdrag?

När du lämnar in din inkomstdeklaration kan du välja att antingen ta standardavdraget - ett fast dollarbelopp baserat på din ansökningsstatus - eller specificera dina avdrag. Till skillnad från standardavdraget varierar dollarbeloppet för specificerade avdrag beroende på de utgifter som de drar av på schema A i formulär 1040. Det totala beloppet subtraheras från skattebetalarens skattepliktiga inkomst, och resten är din faktiska skattepliktiga inkomst.

Vilka är schablonavdragsbeloppen för 2022?

För 2022 är standardavdraget $ 12 950 för ensamstående och gifta som anmäler separat skattebetalare, $ 19 400 för hushållsföreståndare och $ 25 900 för gifta som lämnar in gemensamt anmälare och efterlevande makar.

Vilka är standardavdragsbeloppen för 2021?

För 2021 är standardavdraget 12 550 USD för ensamstående och gifta som anmäler separat skattebetalare, 18 800 USD för hushållsföreståndare och 25 100 USD för gifta som lämnar in gemensamt ansökande och efterlevande makar.

Vilka utgifter kan jag specificera?

Du specificerar dina avdrag på schema A i blankett 1040. Du kan i allmänhet dra av ej ersatta sjukvårds- och tandvårdskostnader, premier för långtidsvård, ränta på bostadslån, ränta på bostadslån (eller kreditgräns), donationer till välgörenhet, vissa skatter, olycksfall och stöldförluster och vissa spelförluster.

Vem ska specificera avdragen?

Du har möjlighet att ta standardavdraget eller specificera dina avdrag. Om värdet av utgifterna som du kan specificera är större än standardavdraget, är det sannolikt vettigt att specificera. Nästan nio av tio skattebetalare tar nu schablonavdraget.