Borç Hesapları Devir Oranı
Borç Hesapları Devir Oranı Nedir?
Borç hesapları devir oranı, bir şirketin tedarikçilerine ödediği oranı ölçmek için kullanılan kısa vadeli bir likidite ölçüsüdür. Borç hesapları cirosu, bir şirketin bir dönem boyunca ödenecek hesaplarını kaç kez ödediğini gösterir.
Ödenecek hesaplar,. bir şirketin tedarikçilerine ve alacaklılarına borçlu olduğu kısa vadeli borçlardır. Ödenecek hesap devir oranı, bir şirketin tedarikçilerini ve kısa vadeli borçlarını ödemede ne kadar verimli olduğunu gösterir.
AP Devir Oranı Formülü
Borç Hesapları Devir Oranının Hesaplanması
Dönem sonundaki borçlar bakiyesinden dönem başındaki borçlar bakiyesini ekleyerek dönem için ortalama borç hesaplarını hesaplayın.
Ödenecek ortalama hesaplara ulaşmak için sonucu ikiye bölün. Dönem için toplam tedarikçi alımlarını alın ve dönem için ödenecek ortalama hesaplara bölün.
Deşifre Hesapları Borç Devir Oranı
Borç hesapları devir oranı, yatırımcılara bir şirketin borç hesaplarına dönem başına kaç kez ödeme yaptığını gösterir. Diğer bir deyişle oran, bir şirketin tedarikçilerine ödeme yapma hızını ölçer. Borç hesapları bilançoda cari yükümlülükler altında listelenir .
Yatırımcılar, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli nakit veya gelire sahip olup olmadığını belirlemek için ödenecek hesap devir oranını kullanabilir. Alacaklılar, şirkete bir kredi limiti verip vermeyeceğini ölçmek için oranı kullanabilir.
Düşen AP Devir Oranı
Düşen bir ciro oranı, bir şirketin tedarikçilerine ödeme yapmasının önceki dönemlere göre daha uzun sürdüğünü gösterir. Bir şirketin borçlarını ödediği oran, şirketin mali durumunun bir göstergesi olabilir. Düşen bir oran, bir şirketin finansal sıkıntı içinde olduğuna işaret edebilir. Alternatif olarak, azalan bir oran, şirketin tedarikçileriyle farklı ödeme düzenlemeleri müzakere ettiği anlamına da gelebilir.
Artan Ciro Oranı
Ciro oranı arttığında,. şirket tedarikçilere önceki dönemlere göre daha hızlı ödeme yapıyor. Artan bir oran, şirketin kısa vadeli borcunu zamanında ödemek için bol miktarda nakde sahip olduğu anlamına gelir. Sonuç olarak, artan borç devir hızı, şirketin borçlarını ve nakit akışını etkin bir şekilde yönettiğinin bir göstergesi olabilir.
Bununla birlikte, uzun bir süre boyunca artan bir oran, şirketin işine yeniden yatırım yapmadığını da gösterebilir ve bu da uzun vadede şirket için daha düşük büyüme oranı ve daha düşük kazanç ile sonuçlanabilir. İdeal olarak, bir şirket, ödenecek hesaplarını hızlı bir şekilde ödemek için yeterli gelir elde etmek ister, ancak o kadar çabuk değil, şirket fırsatları kaçırır çünkü bu parayı başka çabalara yatırım yapmak için kullanabilirler.
AP Ciro vs. AR Ciro Oranları
Alacak hesap devir oranı,. bir şirketin alacaklarını veya müşterilerin borçlu olduğu parayı tahsil etmedeki etkinliğini ölçmek için kullanılan bir muhasebe ölçüsüdür. Oran, bir şirketin müşterilerine verdiği krediyi ne kadar iyi kullandığını ve yönettiğini ve bu kısa vadeli borcun ne kadar hızlı tahsil edildiğini veya ödendiğini gösterir.
Borç hesapları devir oranı, bir şirketin tedarikçilerine ödeme yapma oranını ölçmek için kullanılır. Borç hesapları cirosu, bir şirketin bir dönem boyunca ödenecek hesaplarını kaç kez ödediğini gösterir.
Alacak devir hızı, bir şirketin müşterileri tarafından ne kadar çabuk ödeme aldığını gösterirken, borç hesapları devir oranı, şirketin tedarikçilerine ne kadar hızlı ödeme yaptığını gösterir.
AP Devir Oranının Sınırlamaları
Tüm finansal oranlarda olduğu gibi, bir şirketin oranını aynı sektördeki şirketlerle karşılaştırmak en iyisidir. Her sektör, o sektöre özgü olabilecek standart bir ciro oranına sahip olabilir.
Bir şirketin ciro oranının yüksek olması, alacaklılar ve yatırımcılar tarafından olumlu bir gelişme olarak değerlendirilecek olan oranın bir sınırlaması olabilir. Oran, aynı sektördeki diğer şirketlerden çok daha yüksekse, şirketin geleceğine yatırım yapmadığını veya nakitini doğru kullanmadığını gösterebilir.
Başka bir deyişle, yüksek veya düşük bir oran, nominal değer üzerinden alınmamalı, bunun yerine, yatırımcıların yüksek veya düşük oranın nedenini daha fazla araştırmasına yol açmalıdır.
Borç Hesapları Devir Oranı Örneği
A Şirketi, malzemelerini ve envanterini tek bir tedarikçiden satın aldı ve geçtiğimiz yıl için aşağıdaki sonuçları aldı:
Toplam tedarikçi alımları yıl için 100 milyon dolardı.
Ödenecek hesaplar yılın başında 30 milyon dolar iken, ödenecek hesaplar yıl sonunda 50 milyon dolardı.
Tüm yıl için ödenecek ortalama hesaplar aşağıdaki gibi hesaplanır:
(30 milyon dolar + 50 milyon dolar) / 2 veya 40 milyon dolar
Borç hesapları devir oranı aşağıdaki şekilde hesaplanır:
100 milyon $ / 40 milyon $, yıl için 2,5'e eşittir
A şirketi yıl içinde 2,5 kez hesap borçlarını kapatmıştır.
Aynı yıl içinde A Şirketinin bir rakibi olan B Şirketinin yıl için aşağıdaki sonuçları aldığını varsayalım:
Yıl için toplam tedarikçi alımları 110 milyon dolardı.
Yıl başı ve yıl sonu için 15 milyon dolarlık ödenecek hesaplar 20 milyon dolardı.
Ödenecek ortalama hesaplar aşağıdaki gibi hesaplanır:
(15 milyon dolar + 20 milyon dolar) / 2 veya 17,50 milyon dolar
Borç hesapları devir oranı aşağıdaki şekilde hesaplanır:
110 milyon $ / 17.50 milyon $, yıl için 6.29'a eşittir
B Şirketi yıl içinde 6,9 kez hesap borçlarını kapatmıştır. Bu nedenle, A Şirketi ile karşılaştırıldığında, B Şirketi tedarikçilerine daha hızlı ödeme yapıyor.
##Öne çıkanlar
İdeal olarak, bir şirket ödenecek hesaplarını hızlı bir şekilde ödemek için yeterli gelir elde etmek ister, ancak o kadar hızlı değil, şirket fırsatları kaçırır çünkü bu parayı başka çabalara yatırım yapmak için kullanabilirler.
Borç hesapları cirosu, bir şirketin bir dönem boyunca borç hesaplarını kaç kez ödediğini gösterir.
Borç hesapları devir oranı, bir şirketin tedarikçilerine ödeme yapma oranını ölçmek için kullanılan kısa vadeli bir likidite ölçüsüdür.
