Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung
Wie hoch ist die Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung?
Die Kreditorenumsatzquote ist ein kurzfristiges Liquiditätsmaß,. das verwendet wird, um die Rate zu quantifizieren, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten ausbezahlt. Der Umsatz der Kreditorenbuchhaltung zeigt, wie oft ein Unternehmen seine Kreditoren während eines Zeitraums begleicht.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind kurzfristige Schulden, die ein Unternehmen seinen Lieferanten und Gläubigern schuldet. Die Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung zeigt, wie effizient ein Unternehmen seine Lieferanten und kurzfristigen Schulden bezahlt.
Die AP-Turnover-Ratio-Formel
Berechnung der Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung
Berechnen Sie die durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung für den Zeitraum, indem Sie den Kreditorensaldo zu Beginn des Zeitraums vom Kreditorensaldo am Ende des Zeitraums addieren.
Teilen Sie das Ergebnis durch zwei, um die durchschnittlichen Verbindlichkeiten zu erhalten. Nehmen Sie die gesamten Lieferanteneinkäufe für den Zeitraum und dividieren Sie sie durch die durchschnittlichen Verbindlichkeiten für den Zeitraum.
Decodierung des Umsatzverhältnisses der Kreditorenbuchhaltung
Die Umschlagshäufigkeit der Verbindlichkeiten zeigt Anlegern, wie oft ein Unternehmen pro Periode seine Verbindlichkeiten begleicht. Mit anderen Worten misst das Verhältnis die Geschwindigkeit, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten bezahlt. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden in der Bilanz unter den kurzfristigen Verbindlichkeiten aufgeführt.
Investoren können die Umsatzquote der Verbindlichkeiten verwenden, um festzustellen, ob ein Unternehmen über genügend Barmittel oder Einnahmen verfügt, um seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen. Gläubiger können das Verhältnis verwenden, um zu messen, ob sie dem Unternehmen eine Kreditlinie gewähren möchten.
Eine sinkende AP-Fluktuationsrate
Eine sinkende Fluktuationsquote zeigt an, dass ein Unternehmen länger braucht, um seine Lieferanten auszuzahlen als in früheren Perioden. Die Rate, zu der ein Unternehmen seine Schulden begleicht, könnte einen Hinweis auf die Finanzlage des Unternehmens geben. Ein sinkendes Verhältnis könnte darauf hindeuten, dass sich ein Unternehmen in einer finanziellen Notlage befindet. Alternativ könnte ein sinkendes Verhältnis auch bedeuten, dass das Unternehmen mit seinen Lieferanten andere Zahlungsvereinbarungen ausgehandelt hat.
Eine steigende Fluktuationsquote
Wenn die Fluktuationsquote steigt, bezahlt das Unternehmen Lieferanten schneller als in früheren Perioden. Ein steigendes Verhältnis bedeutet, dass das Unternehmen über ausreichend Barmittel verfügt, um seine kurzfristigen Schulden zeitnah zu tilgen. Infolgedessen könnte eine steigende Kreditorenumsatzquote ein Hinweis darauf sein, dass das Unternehmen seine Schulden und seinen Cashflow effektiv verwaltet.
Ein über einen längeren Zeitraum steigendes Verhältnis könnte jedoch auch darauf hindeuten, dass das Unternehmen nicht wieder in sein Geschäft investiert, was langfristig zu einer geringeren Wachstumsrate und niedrigeren Erträgen für das Unternehmen führen könnte. Im Idealfall möchte ein Unternehmen genügend Einnahmen erzielen, um seine Verbindlichkeiten schnell zu begleichen, aber nicht so schnell verpasst das Unternehmen Gelegenheiten, da es dieses Geld für Investitionen in andere Unternehmungen verwenden könnte.
AP-Turnover vs. AR-Turnover-Verhältnisse
Die Forderungsumsatzquote ist eine buchhalterische Kennzahl, die verwendet wird, um die Effektivität eines Unternehmens bei der Eintreibung seiner Forderungen oder von Kunden geschuldeten Gelder zu quantifizieren. Das Verhältnis zeigt, wie gut ein Unternehmen die Kredite nutzt und verwaltet, die es Kunden gewährt, und wie schnell diese kurzfristigen Schulden eingezogen oder bezahlt werden.
Die Kreditorenumsatzquote wird verwendet, um die Rate zu quantifizieren, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten ausbezahlt. Der Umsatz der Kreditorenbuchhaltung zeigt, wie oft ein Unternehmen seine Kreditoren während eines Zeitraums begleicht.
Der Debitorenumsatz zeigt, wie schnell ein Unternehmen von seinen Kunden bezahlt wird, während die Kreditorenumsatzquote zeigt, wie schnell das Unternehmen seine Lieferanten bezahlt.
Einschränkungen der AP-Fluktuationsrate
Wie bei allen Finanzkennzahlen ist es am besten, die Kennzahl eines Unternehmens mit Unternehmen derselben Branche zu vergleichen. Jeder Sektor könnte eine Standardumsatzquote haben, die für diese Branche einzigartig sein könnte.
Eine Begrenzung des Verhältnisses könnte erfolgen, wenn ein Unternehmen eine hohe Fluktuationsquote hat, was von Gläubigern und Investoren als positive Entwicklung gewertet würde. Wenn das Verhältnis so viel höher ist als bei anderen Unternehmen derselben Branche, könnte dies darauf hindeuten, dass das Unternehmen nicht in seine Zukunft investiert oder seine Barmittel nicht richtig einsetzt.
Mit anderen Worten, ein hohes oder niedriges Verhältnis sollte nicht für bare Münze genommen werden, sondern Anleger dazu veranlassen, den Grund für das hohe oder niedrige Verhältnis weiter zu untersuchen.
Beispiel für die Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung
Unternehmen A kauft seine Materialien und Bestände von einem Lieferanten und hatte für das vergangene Jahr die folgenden Ergebnisse:
Die Gesamteinkäufe bei Lieferanten beliefen sich für das Jahr auf 100 Millionen US-Dollar.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beliefen sich zu Beginn des Jahres auf 30 Millionen US-Dollar, während die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen am Ende des Jahres 50 Millionen US-Dollar betrugen.
Die durchschnittlichen Verbindlichkeiten für das gesamte Jahr werden wie folgt berechnet:
(30 Millionen $ + 50 Millionen $) / 2 oder 40 Millionen $
Die Kreditorenumsatzquote wird wie folgt berechnet:
100 Millionen US-Dollar / 40 Millionen US-Dollar entsprechen 2,5 für das Jahr
Unternehmen A zahlte seine Verbindlichkeiten im Laufe des Jahres 2,5 Mal ab.
Angenommen, im selben Jahr hatte Unternehmen B, ein Wettbewerber von Unternehmen A, die folgenden Ergebnisse für das Jahr:
Die Gesamteinkäufe bei Lieferanten beliefen sich im Jahr auf 110 Millionen US-Dollar.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 15 Millionen US-Dollar zu Jahresbeginn und 20 Millionen US-Dollar am Jahresende.
Die durchschnittliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden wie folgt berechnet:
(15 Millionen $ + 20 Millionen $) / 2 oder 17,50 Millionen $
Die Kreditorenumsatzquote wird wie folgt berechnet:
110 Millionen USD / 17,50 Millionen USD entsprechen 6,29 für das Jahr
Unternehmen B zahlte seine Verbindlichkeiten im Laufe des Jahres 6,9 Mal ab. Daher zahlt Unternehmen B seine Lieferanten im Vergleich zu Unternehmen A schneller aus.
Höhepunkte
Im Idealfall möchte ein Unternehmen genug Einnahmen generieren, um seine Verbindlichkeiten schnell zu begleichen, aber nicht so schnell verpasst das Unternehmen Gelegenheiten, weil es dieses Geld verwenden könnte, um in andere Unternehmungen zu investieren.
Der Umsatz der Kreditorenbuchhaltung zeigt, wie oft ein Unternehmen seine Kreditoren während eines Zeitraums begleicht.
Die Umsatzquote der Kreditorenbuchhaltung ist eine kurzfristige Liquiditätskennzahl, die verwendet wird, um die Rate zu quantifizieren, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten ausbezahlt.
