SEC Formu 10-12G
SEC Form 10-12G Nedir?
SEC Form 10-12G, Menkul Kıymetler Genel Kayıt Formu olarak da bilinen Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) yapılan bir dosyalamadır. Bu form, bir şirket 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 12(b) veya (g) Bölümüne göre bir menkul kıymet sınıfını kaydettirmek istediğinde gereklidir . ABD borsaları. Toplam varlıkları 10 milyon doların üzerinde ve kayıtlı 750 veya daha fazla hissedarı varsa, bir şirketin 10-12G Formunu doldurması gerekir .
Form, ihraç edilen hisse sayısı, nominal değeri,. kilit hissedarlar ve yöneticiler için sahiplik bilgileri ve şirketin iş kolu hakkında özel bilgiler içerir. Form, tümü "Form 10" başlığı altında bulunan bir grup ilgili formun bir versiyonudur.
SEC Form 10-12G'yi Anlama
10-12G , genellikle ilk halka arz (IPO) ile bağlantılı olarak kullanılan yeni menkul kıymetler için ilk kayıt formu olan SEC Form S-1'den daha az yaygındır . SEC Form 10-12G Tescil Beyanı yalnızca hisseleri kaydeder; serbest ticaret hisseleri yaratmaz. Form S-1 başvurusunun aksine, Form 10-12G Kayıt Beyanı 60 gün sonra otomatik olarak yürürlüğe girer. Bir şirketin başvurusunu değiştirmesi gerekiyorsa, SEC Form 10-12G/A'yı dosyalaması gerekir. SEC Form 10-12G'yi doldurduktan sonra, şirketlerin SEC tarafından periyodik olarak Form 10-Q, Form 10-K ve Form 8-K'yı dosyalaması gerekir .
SEC Form 10-Q,. bir şirketin denetlenmemiş mali tablolarını içeren üç aylık bir rapordur. 10-Q'nun amacı, halka şirketin mali durumu hakkında yıl boyunca sürekli bilgi sağlamaktır. Şirket, mali yılın ilk üç çeyreğinin her biri için raporu SEC'e sunar.
SEC Form 10-K,. bir şirketin performansını kapsamlı bir şekilde ayrıntılandıran yıllık bir rapordur. Şirketin denetlenmiş mali tablolarını ve şirketin geçmişi, organizasyon yapısı, öz sermayesi, holdingleri, yan kuruluşları ve diğer önemli verileri hakkındaki bilgileri içerir.
Bir şirket , hissedarların ve SEC'in bilmesi gereken güncel kurumsal olayları bildirmek için bir SEC Form 8-K sunmalıdır. Bu önemli olaylara örnek olarak başka bir şirketin satın alınması, bir şirket yöneticisinin istifası, bir denetçi incelemesinden gelen haberler veya bir iflas başvurusu sayılabilir.
SEC Form 10-12B'nin halka açık bir şirket bir bölünme yoluyla yeni hisse senedi ihraç ettiğinde bunun yerine kullanıldığını unutmayın .
Yatırımcılar, SEC'in çevrimiçi elektronik dosyalama sistemi olan EDGAR aracılığıyla bir şirketin başvurularını, operasyonlarını ve finansal bilgilerini hızlı ve kolay bir şekilde araştırabilir.
Özel Hususlar
SEC Form 10-12G, bir şirketin hisse senedini gerçekten araştırmak isteyen herkes için başlangıç noktalarından biridir. Bu formda, bir yönetim ekibinin bir şirket için uzun vadeli yönüne ve sektörlerindeki potansiyel risk ve fırsatların değerlendirilmesine ilişkin önemli bilgiler sağlayabilecek bilgiler yer alır.
SEC Form 10-12G'nin şirket yetkililerinin sahip olduğu hisselerin dökümünü içermesi ve farklı yöneticilerin kararlarının altında yatan olası çıkar çatışmaları hakkında fikir vermesi, birçok yatırımcı için ek ilgi çekicidir.
SEC Form 10-12G Gereksinimleri
10-12G Formunu dolduran şirket, büyük bir hızlandırılmış dosyalayıcı, hızlandırılmış bir dosyalayıcı, hızlandırılmamış bir dosyalayıcı, daha küçük bir raporlama şirketi veya gelişmekte olan bir büyüme şirketi olup olmadığını belirtmelidir. SEC, büyük bir hızlandırılmış dosyalayıcıyı, 700 milyon dolar veya daha fazla halka açık bir halka arza sahip bir ihraççı olarak tanımlar. Hızlandırılmış bir dosyanın halka açık payı 75 milyon ABD Doları veya daha fazla, ancak 700 milyon ABD Dolarından azdır.Hızlandırılmış dosyalayıcıların ve büyük hızlandırılmış dosyalayıcıların mevcut tanımları, SEC'in kabulünden sonra 27 Nisan 2020'de veya sonrasında vadesi gelen yıllık rapor başvuruları için geçerlidir. Mart 2020'de orijinal tanımlarda yapılan değişiklikler .
Ek olarak, şirket SEC'e aşağıdaki bilgileri sağlar :
İşletme
Risk faktörleri
Finansal bilgi
Özellikleri
Sahiplerinin Menkul Kıymet Sahipliği ve Yönetim
Direktörler ve Üst Düzey Yöneticiler
Yönetici Tazminatı
Bazı İlişkiler ve İlgili İşlemler ve Yönetici Bağımsızlığı
Yasal işlemler
Kayıt Ettirenin Adi Hisse Senedi ve İlgili Hissedarlar Konusunda Piyasa Fiyatı ve Temettüleri
Kayıt Dışı Menkul Kıymetlerin Son Satışları
Tescil Ettirilecek Menkul Kıymetlerin Açıklaması
Yönetici ve Memurların Tazminatı
Mali Tablolar ve Ek Veriler
Muhasebe ve Finansal Açıklamalar Konusunda Muhasebecilerle Yapılan Değişiklikler ve Anlaşmazlıklar
Mali Tablolar ve Sergiler
Öne Çıkanlar
SEC Form 10-12G, yeni hisse senedi tescili için şirketler tarafından doldurulmalıdır.
SEC, 10-12G Formunu doldurmuş olan şirketlerin Form 10-Q, Form 10-K ve Form 8-K'yı periyodik olarak dosyalamalarını gerektirir.
SEC Form 10-12G yalnızca menkul kıymetleri kaydeder ve alım satım hisseleri oluşturmaz.
