Modulo SEC 10-12G
Che cos'è il modulo SEC 10-12G?
Il modulo SEC 10-12G è un deposito presso la Securities and Exchange Commission (SEC), noto anche come modulo generale per la registrazione dei titoli. Questo modulo è richiesto quando una società desidera registrare una classe di titoli ai sensi della Sezione 12(b) o (g) del Securities Exchange Act del 1934.Il deposito di un modulo 10-12G apre la strada alla potenziale negoziazione dei titoli Scambi USA. Una società deve presentare il modulo 10-12G se ha oltre $ 10 milioni di asset totali e 750 o più azionisti registrati .
Il modulo contiene informazioni sul numero di azioni emesse, il loro valore nominale,. informazioni sulla proprietà per azionisti e dirigenti chiave e informazioni specifiche sulla linea di attività della società . Il modulo è una versione di un gruppo di moduli correlati, tutti sotto il titolo "Modulo 10".
Comprensione del modulo SEC 10-12G
Il modulo SEC 10-12G è meno comune del modulo SEC S-1,. il modulo di registrazione iniziale per i nuovi titoli, che viene solitamente utilizzato in connessione con un'offerta pubblica iniziale ( IPO ). La dichiarazione di registrazione del modulo SEC 10-12G registra solo le azioni; non crea azioni di libero scambio. A differenza di un deposito del modulo S-1, una dichiarazione di registrazione del modulo 10-12G è automaticamente efficace dopo 60 giorni. Se una società ha bisogno di modificare il proprio deposito, deve presentare il modulo SEC 10-12G/A. Dopo aver presentato il modulo SEC 10-12G, le società sono quindi obbligate dalla SEC a presentare periodicamente il modulo 10-Q, il modulo 10-K e il modulo 8-K .
Il modulo SEC 10-Q è un rapporto trimestrale che include i rendiconti finanziari non certificati di un'azienda. Lo scopo del 10-Q è di fornire al pubblico informazioni continue sulla salute finanziaria dell'azienda durante tutto l'anno. La società presenta la relazione alla SEC per ciascuno dei primi tre trimestri dell'anno fiscale.
SEC Form 10-K è un rapporto annuale che descrive in modo completo le prestazioni di un'azienda. Include i rendiconti finanziari sottoposti a revisione della società e le informazioni sulla storia della società , la struttura organizzativa, il patrimonio netto, le partecipazioni, le filiali e altri dati significativi.
Una società deve presentare un modulo SEC 8-K per segnalare gli eventi aziendali attuali di cui gli azionisti e la SEC dovrebbero essere a conoscenza. Esempi di questi eventi significativi includono l'acquisizione di un'altra società , le dimissioni di un amministratore di società , notizie dall'esame di un revisore dei conti o una dichiarazione di fallimento.
Si noti che il modulo SEC 10-12B viene invece utilizzato quando una società pubblica emette nuove azioni tramite uno spin -off.
Gli investitori possono ricercare in modo rapido e conveniente gli archivi, le operazioni e le informazioni finanziarie di un'azienda tramite EDGAR, il sistema di archiviazione elettronica online della SEC.
Considerazioni speciali
Il modulo SEC 10-12G è uno dei punti di partenza per chiunque desideri ricercare veramente le azioni di un'azienda. In questo modulo sono contenute informazioni che possono fornire informazioni chiave sulla direzione a lungo termine di un team di gestione per un'azienda e sulla valutazione dei potenziali rischi e opportunità nel loro settore.
Di ulteriore interesse per molti investitori è il fatto che il modulo SEC 10-12G contenga una ripartizione delle azioni possedute dai funzionari della società , fornendo informazioni sui possibili conflitti di interesse alla base delle decisioni dei diversi dirigenti.
Requisiti del modulo SEC 10-12G
La società che presenta un modulo 10-12G deve indicare se si tratta di un filer accelerato di grandi dimensioni, un filer accelerato, un filer non accelerato, una società di reporting più piccola o una società in crescita emergente. La SEC definisce un filer accelerato di grandi dimensioni un emittente con un flottante pubblico di $ 700 milioni o più. Un filer accelerato ha un flottante pubblico di $ 75 milioni o più, ma inferiore a $ 700 milioni. modifiche nel marzo 2020 alle definizioni originarie .
Inoltre, l'azienda fornisce alla SEC le seguenti informazioni :
Affare
Fattori di rischio
Informazioni finanziarie
ProprietÃ
Titolarità della sicurezza di alcuni beneficiari effettivi e della direzione
Direttori e Direttori esecutivi
Compensi Dirigenti
Alcuni Rapporti e Operazioni Correlate e Indipendenza dell'Amministratore
Azioni legali
Prezzo di mercato e dividendi sul capitale ordinario del dichiarante e sulle questioni relative agli azionisti
Vendite recenti di titoli non registrati
Descrizione dei Titoli del Registrante da Registrare
Indennizzo Direttori e Funzionari
Bilanci e Dati Supplementari
Modifiche e disaccordi con i contabili in materia di informativa contabile e finanziaria
Bilanci e Mostre
Mette in risalto
Il modulo SEC 10-12G deve essere compilato dalle società per registrare nuove azioni.
La SEC richiede alle aziende che hanno presentato un modulo 10-12G di presentare periodicamente il modulo 10-Q, il modulo 10-K e il modulo 8-K.
Il modulo SEC 10-12G registra solo i titoli e non crea azioni di trading.
