Formulário SEC 10-12G
O que é o Formulário SEC 10-12G?
O Formulário SEC 10-12G é um arquivamento junto à Securities and Exchange Commission (SEC), também conhecido como Formulário Geral para Registro de Valores Mobiliários. Este formulário é necessário quando uma corporação deseja registrar uma classe de valores mobiliários de acordo com a Seção 12(b) ou (g) do Securities Exchange Act de 1934. O preenchimento de um Formulário 10-12G abre caminho para que os valores mobiliários sejam potencialmente negociados em bolsas dos EUA. Uma empresa deve apresentar o Formulário 10-12G se tiver mais de US$ 10 milhões em ativos totais e 750 ou mais acionistas registrados .
O formulário contém informações sobre o número de ações emitidas, seu valor nominal,. informações de propriedade dos principais acionistas e executivos e informações específicas sobre o ramo de negócios da empresa. O formulário é uma versão de um grupo de formulários relacionados, todos sob o título "Formulário 10".
Entendendo o Formulário SEC 10-12G
O SEC Form 10-12G é menos comum do que o SEC Form S-1,. o formulário de registro inicial para novos títulos, que geralmente é usado em conexão com uma oferta pública inicial ( IPO ). A Declaração de Registro do Formulário 10-12G da SEC apenas registra ações; não cria ações de livre negociação. Ao contrário de um arquivamento do Formulário S-1, uma Declaração de Registro do Formulário 10-12G é automaticamente efetivada após 60 dias. Se uma empresa precisar alterar seu arquivamento, ela deverá arquivar o Formulário SEC 10-12G/A. Após o preenchimento do Formulário SEC 10-12G, as empresas são obrigadas pela SEC a apresentar periodicamente o Formulário 10-Q, o Formulário 10-K e o Formulário 8-K .
O SEC Form 10-Q é um relatório trimestral que inclui as demonstrações financeiras não auditadas de uma empresa. O objetivo do 10-Q é fornecer ao público informações contínuas sobre a saúde financeira da empresa ao longo do ano. A empresa envia o relatório à SEC para cada um dos três primeiros trimestres do ano fiscal.
O SEC Form 10-K é um relatório anual que detalha de forma abrangente o desempenho de uma empresa. Inclui as demonstrações financeiras auditadas da empresa e informações sobre o histórico da empresa, estrutura organizacional, patrimônio, participações, subsidiárias e outros dados significativos.
Uma empresa deve apresentar um formulário SEC 8-K para relatar eventos corporativos atuais que os acionistas e a SEC devem conhecer. Exemplos desses eventos relevantes incluem aquisições de outra empresa, a renúncia de um diretor da empresa, notícias da revisão de um auditor ou um pedido de falência.
Observe que o Formulário SEC 10-12B é usado quando uma empresa pública emite novas ações por meio de uma cisão.
Os investidores podem pesquisar de forma rápida e conveniente os arquivos, operações e informações financeiras de uma empresa por meio do EDGAR, o sistema de arquivamento eletrônico online da SEC.
Considerações Especiais
O SEC Form 10-12G é um dos pontos de partida para quem deseja pesquisar verdadeiramente as ações de uma empresa. Este formulário contém informações que podem fornecer informações importantes sobre a direção de longo prazo de uma equipe de gerenciamento para uma empresa e avaliação de riscos e oportunidades potenciais em seu setor.
De interesse adicional para muitos investidores é o fato de que o Formulário 10-12G da SEC contém um detalhamento das ações pertencentes aos executivos da empresa, fornecendo informações sobre possíveis conflitos de interesse subjacentes às decisões de diferentes executivos.
Requisitos do Formulário SEC 10-12G
A empresa que preenche um Formulário 10-12G deve indicar se é uma empresa de registro acelerado grande, uma empresa de declaração acelerada, uma empresa de declaração não acelerada, uma empresa de relatório menor ou uma empresa de crescimento emergente. A SEC define um grande arquivador acelerado como um emissor que possui um float público de US$ 700 milhões ou mais. Um arquivador acelerado tem uma flutuação pública de US$ 75 milhões ou mais, mas inferior a US$ 700 milhões. alterações em março de 2020 às definições originais .
Além disso, a empresa fornece as seguintes informações à SEC :
O negócio
Fatores de risco
Informação financeira
Propriedades
Titularidade de Garantia de Certos Proprietários e Administração
Diretores e Diretores Executivos
Remuneração Executiva
Certos Relacionamentos e Transações Relacionadas e Independência do Diretor
Procedimentos legais
Preço de Mercado e Dividendos sobre o Patrimônio Ordinário da Registrante e Assuntos Relacionados aos Acionistas
Vendas recentes de títulos não registrados
Descrição dos Valores Mobiliários do Registrante a serem Registrados
Indenização de Conselheiros e Diretores
Demonstrações Financeiras e Dados Suplementares
Mudanças e Desacordos com Contadores sobre Divulgação Contábil e Financeira
Demonstrações Financeiras e Anexos
Destaques
O formulário SEC 10-12G deve ser preenchido pelas empresas para registrar novas ações.
A SEC exige que as empresas que preencheram o Formulário 10-12G enviem periodicamente o Formulário 10-Q, o Formulário 10-K e o Formulário 8-K.
SEC Form 10-12G apenas registra os títulos e não cria ações de negociação.
