Malik
Gerçek Mülk Sahibi Nedir?
Yararlanma hakkı sahibi, bir tür mülkiyetin unvanı başka bir isimde olsa bile, mülkiyetin avantajlarından yararlanan kişidir.
Aynı zamanda, doğrudan veya dolaylı olarak, bir şirketteki hisseler gibi belirli bir menkul kıymetle ilgili işlem kararlarını etkileme veya oy kullanma yetkisine sahip herhangi bir kişi veya kişiler grubu anlamına gelir.
Hak Sahiplerini Anlama
Örneğin, bir yatırım fonunun hisseleri bir saklama bankası tarafından tutulduğunda veya menkul kıymetler sokak adına bir komisyoncu tarafından tutulduğunda, güvenlik ve rahatlık için banka veya komisyoncu unvanı elinde bulundursa bile gerçek sahip gerçek hak sahibidir. .
Yararlı mülkiyet, bir grup birey arasında paylaşılabilir. Yararlanma hakkı sahibi %5'ten fazla bir pozisyonu kontrol ediyorsa , 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 12. Bölümü uyarınca 13D Çizelgesini sunmalıdır.
Gerçek mülkiyet, yasal mülkiyetten farklıdır. Çoğu durumda, yasal ve intifa hakkı sahipleri bir ve aynıdır, ancak bir mülkün intifa hakkı sahibinin anonim kalmak isteyebileceği meşru ve bazen çok meşru olmayan bazı durumlar vardır.
Menkul kıymetler
Yukarıdaki örnekte belirtildiği gibi, halka açık menkul kıymetler, güvenlik ve rahatlık için genellikle bir komisyoncu adına kaydedilir.
Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) bunu kabul eder ve uygulamayı düzenler. Özel şirketlerde, çeşitli nedenlerle, gerçek hak sahibi, adının kayıtlı hissedar olmasını istemeyebilir. Vergi kanunlarına ve diğer kanunlara riayet edildiği müddetçe bu uygulama başlı başına hukuka aykırı değildir.
###Emlak
Çoğu ülkede, emlak kayıtları mülk sahiplerinin isimlerini gösterir. Bazı durumlarda, intifa hakkı sahibi, adlarının kamu kayıtlarında görünmesini istemeyebilir. Bu gibi durumlarda, mütevelli heyetlerinin veya diğer kuruluşların gerçek hak sahibinin yerine yasal sahip olarak hareket etmesi yaygındır.
Örneğin, ünlü sanatçılar veya politikacılar, ev adreslerinin kamu kayıtlarında kolayca bulunmasını istemeyebilirler, bu nedenle kişisel olarak tapularda görünmezler.
Varlık Koruması
Dava riski altında olan veya sadece varlıklarını korumak ve mülklerini planlamak isteyen varlıklı kişiler, genellikle mülklerinin, genellikle menkul kıymetlerin ve paranın yasal sahibi olarak hareket etmek için tröstleri kullanır, kendileri ve aileleri intifa hakkı sahibi olmaya devam eder. . Burada yine, bu uygulama yasaldır ancak son derece düzenlemeye tabidir.
Panama kağıtları
Panama Belgeleri " adını verdiği şeyi kamuoyuna duyurdu . Hukuk firması Mossack Fonseca & Co.'nun arşivlerinden alınan bu belgeler, birkaç bin offshore şirketin intifa hakkını ayrıntılı olarak göstermektedir.
Birçoğu yasal olarak kullanılmış olsa da, bazı menfaat sahiplerinin hain veya yasadışı amaçlarla gizlendiği görülüyor.
Gerçek Hak Sahiplerine İlişkin Daha Yeni Kurallar
5 Mayıs 2016'da Mali Suçları Uygulama Ağı (FinCEN) bankalar, brokerler, yatırım fonları ve diğer finansal kuruluşlar için durum tespiti gereksinimlerini güçlendirdi ve netleştirdi. En önemlisi, yeni kurallar tüzel kişilik müşterilerin bir hesap açtıklarında intifa hakkı sahiplerinin kimliklerini tanımlamasını ve doğrulamasını gerektiriyor. Bu kurallar 11 Mayıs 2018'de yürürlüğe girdi.
##Öne çıkanlar
Dava riski altındaki varlıklı kişiler, yasal mülk sahibi olarak hareket etmek için genellikle tröstleri kullanır.
Menfaat sahibi mülkiyet, yasal sahiplikten ayırt edilir, ancak çoğu durumda yasal ve intifa hakkı sahipleri bir ve aynıdır.
Halka açık menkul kıymetler, güvenlik ve rahatlık için genellikle bir komisyoncu adına kaydedilir.
Yararlı malik, mülkün unvanı başka bir isimde olsa da mülkiyetin avantajlarından yararlanan kişidir.
