قرض الأساس النقدي

ما هو القرض النقدي الأساسي؟

القرض الأساسي النقدي هو القرض الذي يتم فيه تسجيل الفائدة على أنها مكتسبة عند تحصيل الدفعة. عادة ، يتم استحقاق إيرادات الفوائد على القروض ، حيث يتم افتراض السداد المنتظم لكل من المبلغ الأصلي والفائدة. ومع ذلك ، في حالة القروض المتعثرة (أو القروض السيئة) ، فإن المدفوعات المستمرة مشكوك فيها. القروض ذات الأساس النقدي هي قروض متعثرة ، ولا يمكن تسجيل إيرادات الفوائد إلا عند استلام الأموال بالفعل.

عادةً ، يُنظر إلى القروض على أنها ساءت عندما تكون في حالة تخلف عن السداد لمدة 90 يومًا ، مما يعني أن المقترض لم يسدد أي مدفوعات رأس مال أو فوائد مجدولة لتلك الفترة على الأقل. قد تنطبق تعريفات مختلفة على قروض المستهلكين وقروض الرهن العقاري وغيرها من الأصول المضمونة.

كيف يعمل قرض الأساس النقدي

غالبًا ما تتخلف القروض عن السداد لأن المقترض يمر بأوقات عصيبة أو نفد المال ولا يمكنه الاستمرار في سداد المدفوعات. عادة ما تعتبر البنوك القروض على أساس نقدي الديون المعدومة لأنه من غير المحتمل أن تكون قادرة على تحصيلها. لهذا السبب ، يمكن أن تشكل القروض المتعثرة مشكلة كبيرة للبنك. عندما يكون لدى البنك العديد من القروض النقدية في سجلاته ، يمكن أن يتأثر سعر سهمه. يمكن أن تتسبب القروض المتعثرة في خسارة البنك للمال ، ويمكن أن تعني أن البنك لديه أموال أقل متاحة لإقراض العملاء الآخرين.

من الناحية النظرية ، يظل من الممكن أن يبدأ المدين مرة أخرى في سداد مدفوعات قرض متعثر الأداء ، ولكن من الناحية العملية نادرًا ما يحدث هذا ، ويجب على البنوك اكتشاف طريقة أخرى لتحصيل القرض. ستعتمد الطريقة التي يتعامل بها البنك مع التحصيل على أساس القرض النقدي على ما إذا كان القرض مضمونًا أم لا. إذا كان القرض المتعثر مضمونًا بأصل ، مثل سيارة أو منزل ، فقد يحاول البنك استرداد بعض خسائره عن طريق الرهن على الأصل المعني أو إعادة حيازته.

هناك خيار آخر أمام البنوك للتعامل مع القروض على أساس نقدي وهو بيعها لوكالات التحصيل أو المستثمرين. يتم ذلك عادةً باستخدام قروض على أساس نقدي غير مضمونة بأصل يمكن استرداده أو منعه. يمكن للبنك بيع القروض المتعثرة بسعر مخفض إلى وكالة تحصيل ، والتي تصبح بعد ذلك مالكًا لذلك الدين وقد يحاول تحصيلها ، ربما عن طريق التسوية مع المدين بأقل من المبلغ المستحق. ومع ذلك ، يمكن للبنك أيضًا تكوين شراكة مع وكالة تحصيل يمكنها مساعدته في متابعة السداد للقروض النقدية مقابل نسبة مئوية من أي أموال يتم الحصول عليها بهذه الطريقة.

القرض الأساسي النقدي هو القرض الذي أصبح فاسدًا ، وبالتالي يتم تسجيل الفائدة على أنها مكتسبة فقط عند تحصيل الدفعة.