قرض متعثر الأداء (NPL)
ما هو القرض المتعثر (NPL)؟
القرض المتعثر (NPL) هو قرض متخلف عن السداد بسبب حقيقة أن المقترض لم يسدد الدفعات المجدولة لفترة محددة. على الرغم من أن العناصر الدقيقة للحالة المتعثرة يمكن أن تختلف اعتمادًا على شروط القرض المحددة ، إلا أنه يتم تعريف "عدم الدفع" عادةً على أنه لا يوجد مدفوعات من أصل أصل أو فائدة.
تختلف الفترة المحددة أيضًا ، اعتمادًا على الصناعة ونوع القرض. ومع ذلك ، فإن الفترة بشكل عام هي 90 يومًا أو 180 يومًا.
كيف يعمل القرض المتعثر
يعتبر القرض المتعثر (NPL) متخلفًا عن السداد أو قريب من السداد. بمجرد أن يصبح القرض غير فعال ، فإن احتمالات قيام المدين بسداده بالكامل تكون أقل بكثير. إذا استأنف المدين سداد مدفوعات القرض المتعثر مرة أخرى ، فإنه يصبح قرضًا معاد الأداء (RPL) ، حتى لو لم يتمكن المدين من سداد جميع المدفوعات الفائتة.
في البنوك ، تعتبر القروض التجارية غير فعالة إذا لم يسدد المدين أي مدفوعات فائدة أو أصل خلال 90 يومًا ، أو 90 يومًا بعد تاريخ الاستحقاق. بالنسبة للقرض الاستهلاكي ، 180 يومًا بعد تاريخ الاستحقاق يصنفه كقرض غير عامل.
القرض متأخر عندما يتأخر أصل القرض أو مدفوعات الفائدة أو يتأخر. يكون القرض في حالة التخلف عن السداد عندما يعتبر المقرض أن اتفاقية القرض معطلة والمدين غير قادر على الوفاء بالالتزامات.
أنواع القروض المتعثرة (NPLs)
يمكن أن يحقق الدين حالة القرض المتعثر بعدة طرق. تتضمن أمثلة القروض المتعثرة:
قرض تم فيه رسملة أو إعادة تمويل أو تأخير فائدة 90 يومًا بسبب اتفاقية أو تعديل على الاتفاقية الأصلية.
قرض تتأخر السداد فيه عن 90 يومًا ، لكن المقرض لم يعد يعتقد أن المدين سيسدد مدفوعات مستقبلية.
قرض حدث فيه تاريخ استحقاق سداد أصل القرض ، ولكن بعض أجزاء القرض لا تزال قائمة.
يحظر قانون ممارسات تحصيل الديون العادلة بعض الممارسات المسيئة أو الخادعة من أجل تحصيل القروض الشخصية المتعثرة. ومع ذلك ، لا ينطبق هذا القانون إلا على محصلي الديون من الأطراف الثالثة أو مستثمري الديون ، وليس المقرض الأصلي.
التعريفات الرسمية للقروض المتعثرة (NPLs)
تقدم العديد من الهيئات المالية الدولية إرشادات محددة لتحديد القروض المتعثرة.
تعريف البنك المركزي الأوروبي
يتطلب البنك المركزي الأوروبي (ECB) إمكانية مقارنة الأصول والتعريفات لتقييم التعرض للمخاطر عبر البنوك المركزية في منطقة اليورو. يحدد البنك المركزي الأوروبي معايير متعددة يمكن أن تسبب تصنيف القروض المتعثرة عند إجراء اختبارات الضغط على البنوك المشاركة. أجرى البنك المركزي الأوروبي تقييمًا شاملاً وطور معايير لتحديد القروض على أنها غير فعالة إذا كانت:
تجاوز تاريخ الاستحقاق 90 يومًا ، حتى لو لم يتم التعثر أو التعثر
ضعيفة فيما يتعلق بتفاصيل المحاسبة لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً في الولايات المتحدة والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS)
في حالة التقصير حسب لائحة متطلبات رأس المال
حدد ملحق صدر في عام 2018 الإطار الزمني للمقرضين لتخصيص الأموال لتغطية القروض المتعثرة: من سنتين إلى سبع سنوات ، اعتمادًا على ما إذا كان القرض مضمونًا أم لا. اعتبارًا من عام 2020 ، لا يزال المقرضون في منطقة اليورو لديهم قروض غير عاملة بقيمة 1 تريليون دولار تقريبًا في دفاترهم.
تعريف صندوق النقد الدولي
كما يضع صندوق النقد الدولي (IMF) معايير متعددة للقروض الحكومية المتعثرة.
عرّف صندوق النقد الدولي القروض المتعثرة بأنها تلك التي:
لم يسدد المدينون الفوائد أو المدفوعات الأساسية في 90 يومًا على الأقل أو أكثر
تمت رسملة مدفوعات الفائدة التي تساوي 90 يومًا أو أكثر أو إعادة تمويلها أو تأخيرها بموجب اتفاقية
تأخرت المدفوعات لمدة تقل عن 90 يومًا ، ولكنها تأتي مع قدر كبير من عدم اليقين أو عدم اليقين من أن المدين سوف يسدد مدفوعات في المستقبل
قد تؤدي القروض المتعثرة إلى إتلاف التصنيف الائتماني للمقترض ، مما يجعل اقتراض الأموال أكثر صعوبة وتكلفة في المستقبل.
القرض المتعثر (NPL) مقابل القرض المعاد أداءه (RPL)
القروض المتعثرة هي تلك المتعثرة. القروض المعاد أداءها هي تلك القروض التي كانت متعثرة الأداء وتعمل الآن مرة أخرى. كانت القروض المعاد أداءها متأخرة في السداد لمدة 90 يومًا على الأقل وهي تعمل الآن مرة أخرى.
غالبًا ما تكون القروض المعاد أداءها قروضًا قدم فيها المقترض طلبًا للإفلاس واستمر في سداد المدفوعات نتيجة لاتفاقية الإفلاس. تسمح مثل هذه الاتفاقية عمومًا للمقترض بأن يصبح ساريًا على ديونه من خلال برنامج تعديل القرض.
مثال على قرض متعثر الأداء (NPL)
تخيل مقترضًا افتراضيًا لا يستطيع سداد مدفوعات القرض بسبب فقدان الوظيفة. بعد 90 يومًا من عدم السداد ، سيعتبر البنك أو المُقرض أن القرض غير فعال. سيقوم البنك بتحويل القرض إلى قائمته المتعثرة والاستمرار في السعي لسداد الديون.
هناك العديد من السبل المتاحة للدائن. إحدى الطرق الأكثر شيوعًا لتحصيل الديون هي إرسالها إلى وكالة تحصيل ، والتي ستدفع نسبة مئوية من أي أموال تستردها. يمكن للمقرض أيضًا بيع الدين لمشتري الديون بجزء صغير من القيمة الاسمية. على الرغم من أن الدائن سيخسر المال ، إلا أن هذا غالبًا ما يكون خيارًا ماليًا أفضل من محاولة التحصيل من قرض متعثر الأداء.
قد يتمكن المقترضون الذين لديهم قروض متعثرة من التفاوض مع الدائنين للتنازل عن جزء من ديونهم. ومع ذلك ، قد يؤدي ذلك إلى الإضرار بتصنيفهم الائتماني ، مما يجعل الاقتراض أكثر صعوبة وتكلفة في المستقبل.
الخط السفلي
يميل عدد القروض المتعثرة إلى الارتفاع خلال حالة عدم اليقين الاقتصادي. هذه القروض هي تلك التي لا يقوم المقترضون (أو لا يستطيعون) سدادها. ينتقل القرض إلى حالة القروض المتعثرة إذا لم يتم استلام دفعة لفترة زمنية محددة (عادة 90 أو 180 يومًا - اعتمادًا على المُقرض).
يسلط الضوء
تختار بعض البنوك بيع القروض المتعثرة إلى بنوك أو مستثمرين آخرين لتحرير رأس المال و / أو التركيز على أداء القروض التي تدر دخلاً.
يعتبر صندوق النقد الدولي القروض التي يقل تاريخ استحقاقها عن 90 يومًا على أنها غير فعالة إذا كان هناك قدر كبير من عدم اليقين بشأن المدفوعات المستقبلية.
ومع ذلك ، لا يوجد معيار أو تعريف للقروض المتعثرة.
في البنوك ، تعتبر القروض التجارية غير فعالة إذا تأخر المقترض عن موعد استحقاقه 90 يومًا.
القرض المتعثر (NPL) هو قرض يتخلف فيه المقترض عن السداد ولم يسدد أي مدفوعات مجدولة من أصل الدين أو الفائدة لفترة زمنية معينة.
التعليمات
ماذا يحدث للقروض المتعثرة؟
يمكن بيع القروض المتعثرة من قبل البنوك إلى بنوك أو مستثمرين آخرين. قد يتم إعادة أداء القرض أيضًا إذا بدأ المقترض في سداد المدفوعات مرة أخرى. في حالات أخرى ، يجوز للمقرض استعادة ضمانات المقترض للوفاء برصيد القرض.
لماذا تبيع البنوك القروض المتعثرة؟
قد تبيع البنوك القروض المتعثرة للتركيز على القروض التي تجلب المال كل شهر. قد يكون بيع القروض بخصم أكثر ربحية من محاولة جمع الأموال من المقترض المتأخر في السداد.
كيف تحل قرضًا متعثر الأداء؟
يتضمن حل القرض المتعثر العودة إلى مسار المدفوعات. يمكن أن يتم ذلك من خلال اتفاقية تعديل القرض من خلال المقرض.
من يشتري القروض المتعثرة؟
قد تفكر البنوك الأخرى أو مستثمرو الديون المتعثرة في الاستثمار في القروض المتعثرة ، وكذلك المستثمرين العقاريين.
ما هي أسباب القروض المتعثرة؟
تميل القروض المتعثرة إلى الحدوث أثناء الصعوبات الاقتصادية عندما تكون حالات التأخر في السداد مرتفعة. تحدث عندما يفشل المقترض في السداد لفترة طويلة من الزمن (مثل 90 إلى 180 يومًا).
