Empréstimo em regime de caixa
O que é um empréstimo em regime de caixa?
Um empréstimo em regime de caixa é aquele em que os juros são registrados como ganhos quando o pagamento é recebido. Normalmente, a receita de juros é acumulada em empréstimos, uma vez que o pagamento regular do principal e dos juros é assumido. No entanto, no caso de empréstimos inadimplentes (ou empréstimos que deram errado), os pagamentos contínuos são duvidosos. Os empréstimos em regime de caixa são empréstimos de cobrança duvidosa e os rendimentos de juros só podem ser registados quando os fundos são efetivamente recebidos.
Normalmente, os empréstimos são considerados ruins quando estão inadimplentes por 90 dias, o que significa que o mutuário não fez nenhum pagamento programado de principal ou juros por pelo menos esse período. Diferentes definições podem ser aplicadas a empréstimos ao consumidor, empréstimos hipotecários residenciais e outros ativos garantidos.
Como funciona um empréstimo em regime de caixa
Os empréstimos muitas vezes entram em inadimplência porque o mutuário passou por momentos difíceis ou ficou sem dinheiro e não pode continuar a fazer os pagamentos. Os bancos geralmente consideram os empréstimos com base em dinheiro como dívidas incobráveis, porque é improvável que eles possam cobrá-los. Por esse motivo, empréstimos inadimplentes podem representar um grande problema para um banco. Quando um banco tem muitos empréstimos à vista em seus registros, o preço de suas ações pode sofrer. Empréstimos inadimplentes podem fazer com que um banco perca dinheiro e podem significar que um banco tem menos dinheiro disponível para emprestar a outros clientes.
Em teoria, ainda é possível que um devedor volte a fazer pagamentos de um empréstimo inadimplente, mas na prática isso raramente acontece, e os bancos precisam descobrir outra maneira de cobrar o empréstimo. A forma como um banco aborda a cobrança de um empréstimo em regime de caixa dependerá se o empréstimo é garantido ou não. Se um empréstimo inadimplente for garantido por um ativo, como um carro ou uma casa, o banco pode tentar recuperar algumas de suas perdas ao encerrar ou recuperar o ativo em questão.
Outra opção que os bancos têm para lidar com empréstimos em regime de caixa é vendê-los para agências de cobrança ou investidores. Isso geralmente é feito com empréstimos em regime de caixa que não são garantidos por um ativo que pode ser recuperado ou executado. O banco pode vender empréstimos inadimplentes a um preço reduzido para uma agência de cobrança, que então se torna a proprietária dessa dívida e pode tentar cobrá-la, talvez fazendo um acordo com o devedor por menos do que o valor devido. No entanto, um banco também pode formar uma parceria com uma agência de cobrança que pode ajudá-lo a buscar o pagamento de empréstimos em regime de caixa em troca de uma porcentagem de quaisquer fundos obtidos.
Um empréstimo em regime de caixa é um empréstimo que deu errado, portanto, aquele em que os juros são registrados como ganhos somente quando o pagamento é cobrado.
