Cash-Basis-Darlehen

Was ist ein Cash-Basis-Darlehen?

Ein Bardarlehen ist ein Darlehen, bei dem die Zinsen als verdient erfasst werden, wenn die Zahlung eingezogen wird. Normalerweise fallen Zinserträge auf Darlehen an, da von einer regelmäßigen Zahlung von Kapital und Zinsen ausgegangen wird. Bei notleidenden Krediten (bzw. notleidenden Krediten) ist die Fortzahlung jedoch zweifelhaft. Cash-Basis-Darlehen sind notleidende Kredite, und Zinserträge können nur erfasst werden, wenn die Mittel tatsächlich eingegangen sind.

In der Regel gelten Kredite als notleidend, wenn sie 90 Tage lang in Verzug sind, was bedeutet, dass der Kreditnehmer mindestens für diesen Zeitraum keine planmäßigen Tilgungs- oder Zinsrückzahlungen geleistet hat. Für Verbraucherdarlehen, Wohnungsbauhypothekendarlehen und andere gesicherte Vermögenswerte können unterschiedliche Definitionen gelten.

Wie ein Cash-Basis-Darlehen funktioniert

Kredite geraten oft in Verzug, weil der Kreditnehmer in eine Notlage geraten ist oder kein Geld mehr hat und nicht mehr weiter zahlen kann. Banken betrachten Barkredite normalerweise als uneinbringliche Forderungen, weil es unwahrscheinlich ist, dass sie sie eintreiben können. Aus diesem Grund können notleidende Kredite für eine Bank ein großes Problem darstellen. Wenn eine Bank viele Bardarlehen in ihren Aufzeichnungen hat, kann ihr Aktienkurs darunter leiden. Notleidende Kredite können dazu führen, dass eine Bank Geld verliert, und sie können bedeuten, dass eine Bank weniger Geld zur Verfügung hat, um sie an andere Kunden zu verleihen.

Theoretisch ist es nach wie vor möglich, dass ein Schuldner erneut Zahlungen für einen notleidenden Kredit leistet, in der Praxis kommt dies jedoch selten vor, und die Banken müssen einen anderen Weg finden, den Kredit einzutreiben. Wie eine Bank das Inkasso eines Bardarlehens angeht, hängt davon ab, ob das Darlehen besichert ist oder nicht. Wenn ein notleidender Kredit durch einen Vermögenswert wie ein Auto oder ein Haus besichert ist, kann die Bank versuchen, einen Teil ihrer Verluste durch Zwangsvollstreckung oder Wiederinbesitznahme des betreffenden Vermögenswerts auszugleichen.

Eine weitere Option der Banken für den Umgang mit Cash-Basis-Darlehen besteht darin, sie an Inkassobüros oder Investoren zu verkaufen. Dies geschieht in der Regel mit Cash-Basis-Darlehen, die nicht durch einen Vermögenswert besichert sind, der zurückgenommen oder zwangsversteigert werden kann. Die Bank kann notleidende Kredite zu einem reduzierten Preis an ein Inkassobüro verkaufen, das dann Eigentümer dieser Schulden wird und versuchen kann, sie einzutreiben, vielleicht indem es mit dem Schuldner einen Vergleich unter dem geschuldeten Betrag ausgleicht. Eine Bank kann jedoch auch eine Partnerschaft mit einem Inkassobüro eingehen, das ihr helfen kann, die Zahlung für Bardarlehen im Austausch gegen einen Prozentsatz der dadurch erhaltenen Mittel zu verfolgen.

Ein Cash-Basis-Darlehen ist ein notleidendes Darlehen, bei dem die Zinsen erst dann als verdient verbucht werden, wenn die Zahlung eingezogen wird.