Prêt de trésorerie

Qu'est-ce qu'un prêt en espèces ?

Un prêt de caisse est un prêt dans lequel les intérêts sont enregistrés comme gagnés lorsque le paiement est encaissé. Habituellement, les revenus d'intérêts sont accumulés sur les prêts, car le paiement régulier du principal et des intérêts est supposé. Cependant, dans le cas de prêts improductifs (ou de prêts qui ont mal tourné), la poursuite des paiements est douteuse. Les prêts de trésorerie sont des prêts improductifs et les revenus d'intérêts ne peuvent être enregistrés que lorsque les fonds sont effectivement reçus.

En règle générale, les prêts sont considérés comme ayant mal tourné lorsqu'ils sont en défaut pendant 90 jours, ce qui signifie que l'emprunteur n'a effectué aucun remboursement prévu du capital ou des intérêts pendant au moins cette période. Différentes définitions peuvent s'appliquer aux prêts à la consommation, aux prêts hypothécaires résidentiels et à d'autres actifs garantis.

Comment fonctionne un prêt en espèces

Les prêts sont souvent en défaut parce que l'emprunteur a connu des moments difficiles ou à court d'argent et ne peut pas continuer à effectuer des paiements. Les banques considèrent généralement les créances irrécouvrables sur les prêts en espèces, car il est peu probable qu'elles soient en mesure de les recouvrer. Pour cette raison, les prêts improductifs peuvent présenter un gros problème pour une banque. Lorsqu'une banque a de nombreux prêts en espèces dans ses dossiers, le cours de son action peut en souffrir. Les prêts improductifs peuvent faire perdre de l'argent à une banque et peuvent signifier qu'une banque a moins d'argent à prêter à d'autres clients.

En théorie, il reste possible qu'un débiteur recommence à effectuer des paiements sur un prêt non performant, mais en pratique, cela se produit rarement et les banques doivent trouver un autre moyen de recouvrer le prêt. La manière dont une banque aborde le recouvrement d'un prêt en espèces dépendra du fait que le prêt soit garanti ou non. Si un prêt improductif est garanti par un actif, comme une voiture ou une maison, la banque peut tenter de récupérer une partie de ses pertes en saisissant ou en reprenant l'actif en question.

Une autre option que les banques ont pour traiter les prêts en espèces consiste à les vendre à des agences de recouvrement ou à des investisseurs. Cela se fait généralement avec des prêts de trésorerie qui ne sont pas garantis par un actif pouvant être repris ou saisi. La banque peut vendre des prêts improductifs à un prix réduit à une agence de recouvrement, qui devient alors propriétaire de cette dette et peut tenter de la recouvrer, peut-être en réglant avec le débiteur un montant inférieur au montant dû. Cependant, une banque peut également former un partenariat avec une agence de recouvrement qui peut l'aider à poursuivre le paiement des prêts en espèces en échange d'un pourcentage des fonds ainsi obtenus.

Un prêt de caisse est un prêt qui a mal tourné, c'est-à-dire un prêt dont les intérêts ne sont comptabilisés comme acquis qu'au moment de l'encaissement du paiement.