Kontant Basislån

Hvad er et kontantbasislån?

Et kontantbasislån er et lån, hvor renter registreres som optjent, når betalingen opkræves. Normalt påløber der renteindtægter på lån, idet der forudsættes løbende betaling af både hovedstol og renter. Men i tilfælde af misligholdte lån (eller lån, der er gået dårlige), er fortsatte betalinger tvivlsomme. Lån på kontantbasis er misligholdte lån, og renteindtægter kan kun registreres, når midlerne faktisk modtages.

Typisk anses lån for at være gået dårligt, når de er misligholdt i 90 dage, hvilket betyder, at låntageren ikke har foretaget nogen planlagte afdrag på hovedstol eller rente i mindst den periode. Forskellige definitioner kan gælde for forbrugslån, boliglån og andre sikrede aktiver.

Sådan fungerer et kontantbasislån

Lån går ofte i misligholdelse, fordi låntageren er faldet i hårde tider eller løber tør for penge og ikke kan fortsætte med at betale. Banker betragter normalt lån på kontantbasis som dårlig gæld, fordi det er usandsynligt, at de vil være i stand til at inddrive dem. Af denne grund kan misligholdte lån udgøre et stort problem for en bank. Når en bank har mange kontantbaserede lån på sine poster, kan dens aktiekurs lide. Misligholdte lån kan få en bank til at tabe penge, og de kan betyde, at en bank har færre penge til rådighed til at låne ud til andre kunder.

I teorien er det stadig muligt, at en debitor igen kan begynde at betale på et misligholdt lån, men i praksis sker det sjældent, og bankerne må finde ud af en anden måde at inddrive på lånet. Hvordan en bank griber opkrævningen på et kontantlån vil afhænge af, om lånet er sikret eller ej. Hvis et misligholdt lån er sikret med et aktiv, såsom en bil eller et hjem, kan banken forsøge at inddrive nogle af sine tab ved at udelukke eller tilbagetage det pågældende aktiv.

En anden mulighed, banker har for at håndtere kontantbaserede lån, er at sælge dem til inkassobureauer eller investorer. Dette gøres normalt med lån på kontantbasis, der ikke er sikret med et aktiv, der kan overtages eller tvangsauktioneres. Banken kan sælge misligholdte lån til en reduceret pris til et inkassobureau, som derefter bliver ejer af denne gæld og kan forsøge at inddrive den, måske ved at gøre op med debitor for mindre end det skyldige beløb. En bank kan dog også danne et partnerskab med et inkassobureau, der kan hjælpe den med at forfølge betaling for kontantbasislån til gengæld for en procentdel af de midler, der er opnået derved.

Et lån på kontantbasis er et lån, der er gået dårligt, og derfor et lån, hvor renter først registreres som optjent, når betalingen er opkrævet.