الخصم النقدي

ما هو الخصم النقدي؟

تشير الخصومات النقدية إلى الحافز الذي يقدمه البائع للمشتري مقابل دفع الفاتورة قبل تاريخ الاستحقاق المحدد. في الخصم النقدي ، عادةً ما يقوم البائع بتخفيض المبلغ الذي يدين به المشتري إما بنسبة مئوية صغيرة أو مبلغ محدد بالدولار.

فهم الخصومات النقدية

الخصومات النقدية هي خصومات يسمح بها بعض بائعي السلع ، أو من قبل بعض مقدمي الخدمات ، لتحفيز العملاء على دفع فواتيرهم في غضون فترة زمنية محددة. تسمى الخصومات النقدية أيضًا خصومات السداد المبكر.

سيشير البائعون ومقدمو الخدمة الذين يقدمون خصمًا نقديًا إلى الخصم على أنه خصم على المبيعات ، وسيشير المشتري إلى الخصم نفسه كخصم الشراء.

مثال الخصم النقدي

مثال على الخصم النقدي النموذجي هو البائع الذي يقدم خصمًا بنسبة 2٪ على فاتورة مستحقة خلال 30 يومًا إذا دفع المشتري خلال أول 10 أيام من استلام الفاتورة. إن منح المشتري خصمًا نقديًا صغيرًا سيفيد البائع لأنه سيسمح لها بالوصول إلى النقود في وقت أقرب.

كلما استلم البائع النقود بشكل أسرع ، كلما تمكنت من إعادة الأموال إلى أعمالها في أسرع وقت لشراء المزيد من الإمدادات و / أو تنمية الشركة بطرق أخرى. عادةً ما يكون مقدار الخصم النقدي نسبة مئوية من إجمالي مبلغ الفاتورة ، ولكن يتم ذكره أحيانًا كمبلغ ثابت.

التنسيق النموذجي الذي يمكن من خلاله تسجيل شروط الخصم النقدي على فاتورة هو ** النسبة المئوية للخصم [إذا تم الدفع في غضون xx يومًا] / صافي [العدد العادي لأيام الدفع]. **

وبالتالي ، إذا كان البائع يعرض تخفيضًا بنسبة 2٪ من مبلغ الفاتورة إذا تم سدادها في غضون 10 أيام ، أو بالشروط العادية إذا تم الدفع في غضون 30 يومًا ، فستظهر هذه المعلومات في الفاتورة على أنها "2٪ 10 / Net 30 . "

هناك العديد من الاختلافات في شروط الخصومات النقدية ، والتي تميل إلى أن تكون موحدة في صناعة معينة.

لماذا قد يقدم البائع خصمًا نقديًا؟

قد يقدم البائع للمشتري خصمًا نقديًا لـ 1) استخدام النقد في وقت سابق ، إذا كان البائع يعاني من نقص في التدفق النقدي ؛ 2) تجنب التكلفة والجهد المبذولين في فوترة العميل ؛ أو 3) إعادة استثمار الأموال في الشركة لمساعدتها على النمو بشكل أسرع.

الخصومات النقدية يمكن أن تفيد مزود السلع أو الخدمات من خلال منحها النقود في وقت أقرب مما تحصل عليه في المعتاد. في المقابل ، يمكن أن تساعدها هذه الأموال في تنمية أعمالها بوتيرة أسرع مع توفير النفقات الإدارية ، على سبيل المثال.

في المقام الأول ، عانينا جميعًا من نقص في السيولة ؛ قد يحتاج البائع إلى النقود لدفع إحدى فواتيرها في الوقت المحدد ، على سبيل المثال. في السبب الثاني المذكور أعلاه ، لا يمكن أن تكون الفوترة وظيفة إدارية تستغرق وقتًا طويلاً فحسب ، بل يمكن أن تكون أيضًا مهمة مكلفة. معظم الشركات الكبيرة والناجحة لا تفكر حتى في هذا الأمر. ومع ذلك ، قد تحاول شركة ناشئة أو محترف شاب كبح جماح تكاليف العمالة والإمدادات.

خذ بعين الاعتبار طبيبًا شابًا يطلق عيادة خاصة. يقدم الطبيب للمرضى خصمًا نقديًا بنسبة 5٪ إذا دفعوا مقابل خدماته في يوم الموعد. على الرغم من أنه قد يبدو أن الطبيب قد يخسر المال من خلال السماح لمرضاه بدفع مبالغ أقل ، إلا أنه في الواقع يجني مدخرات ضخمة من خلال تجنب التكاليف الإدارية للفواتير وإرسال كشوفات بريدية للمبالغ غير المدفوعة ومعالجة المدفوعات الجزئية وعدم تحصيل المبالغ المستحقة وما إلى ذلك.

وبالمثل ، في الحالة الثالثة ، يمكن للشركات الناشئة والمهنيين الشباب في كثير من الأحيان استخدام دفعات نقدية للمساعدة في تنمية أعمالهم بشكل أسرع.

الخصم النقدي ودورة التحويل النقدي

دورة التحويل النقدي للشركة (CCC). دورة التحويل النقدي عبارة عن مقياس يعبر عن الوقت (يقاس بالأيام) الذي تستغرقه الشركة لتحويل استثماراتها في المخزون والموارد الأخرى إلى تدفق نقدي من المبيعات.

تحاول CCC قياس المدة التي يتم فيها تقييد كل دولار مدخلات صافية في عملية الإنتاج والمبيعات قبل أن يتم تحويلها إلى نقد. يتضمن المقياس مقدار الوقت اللازم لبيع المخزون ، وتحصيل المستحقات ، وطول نافذة دفع فاتورة الشركة قبل أن تبدأ الشركة في تحمل الغرامات.

يمكن أن يساعد الحصول على خصم نقدي في أي مرحلة من مراحل CCC في جعل الشركة أكثر فعالية وتقصير عدد الأيام التي يمكن أن تستغرقها لتحويل مواردها إلى تدفقات نقدية.

يمكن أن تكون دورة التحويل النقدي مفيدة بشكل خاص للمحللين والمستثمرين الذين يرغبون في إجراء مقارنة ذات قيمة نسبية بين المنافسين المقربين. بالاقتران مع النسب الأساسية الأخرى ، مثل العائد على حقوق الملكية (ROE) والعائد على الأصول (ROA) ، تساعد CCC على تحديد الجدوى الإجمالية للشركة. على سبيل المثال ، قد تتنبأ CCC بفعالية فريق إدارتها. يمكن لـ CCC أيضًا تسليط الضوء على مخاطر سيولة الشركة من خلال قياس المدة التي ستحرم فيها الشركة من النقد إذا زادت استثمارها في الموارد.

قد يرغب المهتمون بمعرفة المزيد حول الخصومات النقدية والموضوعات المالية الأخرى في التفكير في التسجيل في واحدة من أفضل دورات الاستثمار المتاحة حاليًا.

يسلط الضوء

• مثال على الخصم النقدي هو البائع الذي يقدم خصمًا بنسبة 2٪ على فاتورة مستحقة خلال 30 يومًا إذا دفع المشتري خلال أول 10 أيام من استلام الفاتورة.

• الخصومات النقدية هي خصومات تهدف إلى تحفيز العملاء على دفع فواتيرهم خلال فترة زمنية معينة.

• يمنح الخصم النقدي البائع إمكانية الوصول إلى نقودها في وقت أقرب مما لو لم تقدم الخصم.