Descuento de efectivo

¿Qué es un descuento por pronto pago?

Los descuentos por pronto pago se refieren a un incentivo que un vendedor ofrece a un comprador a cambio de pagar una factura antes de la fecha de vencimiento programada. En un descuento por pronto pago, el vendedor generalmente reducirá la cantidad que el comprador debe en un pequeño porcentaje o en una cantidad fija en dólares.

Comprender los descuentos por pronto pago

Los descuentos por pronto pago son deducciones permitidas por algunos vendedores de bienes, o por algunos proveedores de servicios, para motivar a los clientes a pagar sus facturas dentro de un tiempo específico. Los descuentos en efectivo también se denominan descuentos por pago anticipado.

Los vendedores y proveedores que ofrecen un descuento por pronto pago se referirán a él como un descuento de venta, y el comprador se referirá al mismo descuento como un descuento de compra.

Ejemplo de descuento por pronto pago

Un ejemplo de un descuento por pronto pago típico es un vendedor que ofrece un 2% de descuento en una factura que vence en 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de recibir la factura. Darle al comprador un pequeño descuento por pronto pago beneficiaría al vendedor, ya que le permitiría acceder al efectivo antes.

Cuanto antes un vendedor reciba el efectivo, antes podrá volver a poner el dinero en su negocio para comprar más suministros y/o hacer crecer la empresa de otras maneras. El importe del descuento por pronto pago suele ser un porcentaje del importe total de la factura, pero a veces se indica como un importe fijo.

Un formato típico en el que los términos de un descuento por pronto pago podrían registrarse en una factura es Porcentaje de descuento [si se paga dentro de xx días] / Neto [número normal de días de pago]

Por lo tanto, si el vendedor ofrece una reducción del 2% del monto de una factura si se paga dentro de los 10 días, o términos normales si se paga dentro de los 30 días, esta información aparecería en la factura como "2% 10 / Net 30 ."

Hay muchas variaciones en los términos de los descuentos por pronto pago, que tienden a estar estandarizados dentro de una industria en particular.

¿Por qué un vendedor podría ofrecer un descuento por pago en efectivo?

Un vendedor podría ofrecer a un comprador un descuento por pronto pago para 1) usar el efectivo antes, si el vendedor experimenta un déficit de flujo de efectivo ; 2) evitar el costo y esfuerzo de facturar al cliente; o 3) reinvertir el efectivo en el negocio para ayudarlo a crecer más rápido.

Los descuentos por pronto pago pueden beneficiar a un proveedor de bienes o servicios al darle el efectivo antes de lo que normalmente lo recibiría. A su vez, este efectivo podría ayudarla a hacer crecer el negocio a un ritmo más rápido mientras ahorra en gastos administrativos, por ejemplo.

En primera instancia, todos hemos experimentado falta de efectivo; el vendedor puede necesitar el efectivo para pagar una de sus propias facturas a tiempo, por ejemplo. En la segunda razón citada anteriormente, la facturación no solo puede ser una función administrativa que requiere mucho tiempo, sino que también puede ser costosa. La mayoría de las empresas que son grandes y exitosas ni siquiera piensan en esto. Sin embargo, una empresa nueva o un joven profesional podría estar tratando de controlar sus costos de mano de obra y suministros.

Considere a un médico joven que está lanzando una práctica privada. El médico ofrece a los pacientes un 5% de descuento en efectivo si pagan sus servicios el día de la cita. Aunque pueda parecer que el médico podría perder dinero al permitir que sus pacientes paguen menos, en realidad está obteniendo grandes ahorros al evitar los costos administrativos de facturación, envío de estados de cuentas por montos impagos, procesamiento de pagos parciales, no cobro de montos adeudados, etc.

De manera similar, en tercer lugar, las nuevas empresas y los jóvenes profesionales a menudo pueden usar inyecciones de efectivo para ayudar a que sus negocios crezcan más rápido.

Descuento por pronto pago y ciclo de conversión de efectivo

Si se utilizan correctamente, los descuentos por pronto pago pueden mejorar el ciclo de conversión de efectivo (CCC) de una empresa. El ciclo de conversión de efectivo es una métrica que expresa el tiempo (medido en días) que le toma a una empresa convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujo de efectivo de las ventas.

El CCC intenta medir cuánto tiempo está inmovilizado cada dólar de entrada neta en el proceso de producción y ventas antes de que se convierta en efectivo. La métrica incluye la cantidad de tiempo necesario para vender inventario, cobrar cuentas por cobrar y la duración de la ventana de pago de facturas de una empresa antes de que la empresa comience a incurrir en sanciones.

Recibir un descuento por pronto pago en cualquier etapa de su CCC podría ayudar a que la empresa sea más efectiva y acortar la cantidad de días que puede tomar para convertir sus recursos en flujos de efectivo.

El ciclo de conversión de efectivo puede ser particularmente útil para analistas e inversores que deseen realizar una comparación de valor relativo entre competidores cercanos. Combinado con otros índices fundamentales, como el retorno sobre el capital (ROE) y el retorno sobre los activos (ROA), el CCC ayuda a definir la viabilidad general de una empresa. Por ejemplo, la CCC puede predecir la eficacia de su equipo de gestión. El CCC también puede resaltar el riesgo de liquidez de una empresa al medir cuánto tiempo una empresa se verá privada de efectivo si aumenta su inversión en recursos.

Aquellos interesados en obtener más información sobre descuentos en efectivo y otros temas financieros pueden considerar inscribirse en uno de los mejores cursos de inversión disponibles en la actualidad.

Reflejos

• Un ejemplo de descuento por pronto pago es un vendedor que ofrece un 2% de descuento en una factura con vencimiento a 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de haber recibido la factura.

• Los descuentos por pronto pago son deducciones que tienen como objetivo motivar a los clientes a pagar sus facturas en un plazo determinado.

• Un descuento por pronto pago le da al vendedor acceso a su efectivo antes que si no ofreciera el descuento.