Diskaun Tunai

Apakah Itu Diskaun Tunai?

Diskaun tunai merujuk kepada insentif yang ditawarkan oleh penjual kepada pembeli sebagai balasan untuk membayar bil sebelum tarikh akhir yang dijadualkan. Dalam diskaun tunai, penjual biasanya akan mengurangkan jumlah yang pembeli berhutang sama ada dengan peratusan kecil atau jumlah dolar yang ditetapkan.

Memahami Diskaun Tunai

Diskaun tunai ialah potongan yang dibenarkan oleh sesetengah penjual barangan, atau oleh sesetengah penyedia perkhidmatan, untuk memotivasikan pelanggan membayar bil mereka dalam masa yang ditetapkan. Diskaun tunai juga dipanggil diskaun pembayaran awal.

Penjual dan pembekal yang menawarkan diskaun tunai akan merujuknya sebagai diskaun jualan, dan pembeli akan merujuk kepada diskaun yang sama sebagai diskaun pembelian.

Contoh Diskaun Tunai

Contoh diskaun tunai biasa ialah penjual yang menawarkan diskaun 2% pada invois yang perlu dibayar dalam 30 hari jika pembeli membayar dalam tempoh 10 hari pertama selepas menerima invois. Memberi pembeli diskaun tunai yang kecil akan memberi manfaat kepada penjual kerana ia akan membolehkannya mengakses wang tunai lebih awal.

Lebih cepat penjual menerima wang tunai, lebih cepat dia boleh meletakkan wang itu semula ke dalam perniagaannya untuk membeli lebih banyak bekalan dan/atau mengembangkan syarikat dengan cara lain. Amaun diskaun tunai biasanya merupakan peratusan daripada jumlah keseluruhan invois, tetapi kadangkala ia dinyatakan sebagai amaun tetap.

Format biasa di mana syarat diskaun tunai boleh direkodkan pada invois ialah Peratusan diskaun [jika dibayar dalam masa xx hari] / Bersih [bilangan hari pembayaran biasa].

Oleh itu, jika penjual menawarkan pengurangan sebanyak 2% daripada jumlah invois jika ia dibayar dalam masa 10 hari, atau terma biasa jika dibayar dalam masa 30 hari, maklumat ini akan muncul pada invois sebagai "2% 10 / Bersih 30 ."

Terdapat banyak variasi pada syarat diskaun tunai, yang cenderung untuk diseragamkan dalam industri tertentu.

Mengapakah Penjual Mungkin Memberi Diskaun Tunai?

Penjual mungkin menawarkan diskaun tunai kepada pembeli untuk 1) menggunakan tunai lebih awal, jika penjual mengalami kekurangan aliran tunai ; 2) mengelakkan kos dan usaha mengebil pelanggan; atau 3) melabur semula wang tunai ke dalam perniagaan untuk membantunya berkembang lebih cepat.

Diskaun tunai boleh memberi manfaat kepada pembekal barangan atau perkhidmatan dengan memberinya wang tunai lebih awal daripada biasanya dia akan mendapatkannya. Sebaliknya, wang tunai ini boleh membantunya mengembangkan perniagaan pada kadar yang lebih pantas sambil menjimatkan perbelanjaan pentadbiran, contohnya.

Pada mulanya, kita semua pernah mengalami kekurangan wang tunai; penjual mungkin memerlukan wang tunai untuk membayar salah satu bilnya sendiri tepat pada masanya, contohnya. Dalam sebab kedua yang disebut di atas, pengebilan bukan sahaja boleh menjadi fungsi pentadbiran yang memakan masa, tetapi ia juga boleh menjadi fungsi yang mahal. Kebanyakan perniagaan yang besar dan berjaya tidak memikirkan perkara ini. Syarikat permulaan atau profesional muda, bagaimanapun, mungkin cuba mengekang kos mereka untuk buruh dan bekalan.

Pertimbangkan seorang doktor muda yang melancarkan amalan persendirian. Doktor menawarkan pesakit diskaun tunai 5% jika mereka membayar perkhidmatannya pada hari temujanji. Walaupun nampaknya doktor itu mungkin kehilangan wang dengan membiarkan pesakitnya membayar lebih sedikit, dia sebenarnya memperoleh penjimatan yang besar dengan mengelakkan kos pentadbiran pengebilan, mel penyata untuk jumlah yang tidak dibayar, memproses pembayaran separa, tidak mengutip jumlah terhutang, dan sebagainya.

Begitu juga, dalam contoh ketiga, syarikat pemula dan profesional muda selalunya boleh menggunakan infusi wang tunai untuk membantu mengembangkan perniagaan mereka dengan lebih pantas.

Diskaun Tunai dan Kitaran Penukaran Tunai

Jika digunakan dengan betul, diskaun tunai boleh meningkatkan kitaran penukaran tunai (CCC) perniagaan. Kitaran penukaran tunai ialah metrik yang menyatakan masa (diukur dalam hari) yang diperlukan oleh syarikat untuk menukar pelaburannya dalam inventori dan sumber lain kepada aliran tunai daripada jualan.

CCC cuba mengukur berapa lama setiap dolar input bersih terikat dalam proses pengeluaran dan jualan sebelum ia ditukar kepada tunai. Metrik termasuk jumlah masa yang diperlukan untuk menjual inventori, mengutip belum terima dan tempoh tetingkap pembayaran bil syarikat sebelum syarikat mula dikenakan penalti.

Menerima diskaun tunai pada mana-mana peringkat CCCnya boleh membantu menjadikan syarikat lebih berkesan dan memendekkan bilangan hari yang boleh diambil untuk menukar sumbernya kepada aliran tunai.

Kitaran penukaran tunai boleh membantu terutamanya untuk penganalisis dan pelabur yang ingin membuat perbandingan nilai relatif antara pesaing rapat. Digabungkan dengan nisbah asas lain, seperti pulangan atas ekuiti (ROE) dan pulangan atas aset (ROA), CCC membantu menentukan daya maju keseluruhan syarikat. Sebagai contoh, CCC mungkin meramalkan keberkesanan pasukan pengurusannya. CCC juga boleh menyerlahkan risiko kecairan syarikat dengan mengukur berapa lama firma akan kehilangan wang tunai jika ia meningkatkan pelaburannya dalam sumber.

Mereka yang berminat untuk mengetahui lebih lanjut tentang diskaun tunai dan topik kewangan lain mungkin ingin mempertimbangkan untuk mendaftar dalam salah satu kursus pelaburan terbaik yang tersedia pada masa ini.

Sorotan

• Contoh diskaun tunai ialah penjual yang menawarkan diskaun 2% ke atas invois yang perlu dibayar dalam 30 hari jika pembeli membayar dalam tempoh 10 hari pertama selepas menerima invois.

• Diskaun tunai ialah potongan yang bertujuan untuk memotivasikan pelanggan membayar bil mereka dalam jangka masa tertentu.

• Diskaun tunai memberikan penjual akses kepada wang tunainya lebih awal daripada jika dia tidak menawarkan diskaun itu.