Kontantrabatt

Hva er en kontantrabatt?

Kontantrabatter refererer til et insentiv som en selger tilbyr til en kjøper i retur for å betale en regning før den planlagte forfallsdatoen. I en kontantrabatt vil selgeren vanligvis redusere beløpet som kjøperen skylder med enten en liten prosentandel eller et fastsatt dollarbeløp.

Forstå kontantrabatter

Kontantrabatter er fradrag tillatt av enkelte selgere av varer, eller av noen tjenesteleverandører, for å motivere kundene til å betale regningene sine innen en spesifisert tid. Kontantrabatter kalles også rabatter for tidlig betaling.

Selgere og tilbydere som tilbyr kontantrabatt vil referere til det som salgsrabatt, og kjøper vil referere til samme rabatt som kjøpsrabatt.

Eksempel på kontantrabatt

Et eksempel på en typisk kontantrabatt er en selger som tilbyr 2 % rabatt på en faktura med forfall innen 30 dager dersom kjøper betaler innen de første 10 dagene etter mottak av fakturaen. Å gi kjøperen en liten kontantrabatt vil være til fordel for selgeren, da det ville gi henne tilgang til kontantene tidligere.

Jo raskere en selger mottar pengene, desto raskere kan hun sette pengene tilbake i virksomheten sin for å kjøpe flere forsyninger og/eller utvide selskapet på andre måter. Kontantrabattens størrelse er vanligvis en prosentandel av det totale beløpet på fakturaen, men det er noen ganger oppgitt som et fast beløp.

Et typisk format der vilkårene for en kontantrabatt kan registreres på en faktura er Prosentvis rabatt [hvis betalt innen xx dager] / Netto [normalt antall betalingsdager].

Således, hvis selgeren tilbyr en reduksjon på 2 % av beløpet på en faktura hvis den betales innen 10 dager, eller normale vilkår hvis den betales innen 30 dager, vil denne informasjonen vises på fakturaen som "2% 10 / Netto 30 ."

Det er mange variasjoner på vilkårene for kontantrabatter, som har en tendens til å være standardisert innenfor en bestemt bransje.

Hvorfor kan en selger gi kontantrabatt?

En selger kan tilby en kjøper en kontantrabatt for å 1) bruke kontantene tidligere, hvis selgeren opplever en kontantstrømmangel ; 2) unngå kostnadene og innsatsen ved å fakturere kunden; eller 3) reinvester pengene i virksomheten for å hjelpe den til å vokse raskere.

Kontantrabatter kan være til fordel for en leverandør av varer eller tjenester ved å gi henne pengene raskere enn hun normalt ville fått dem. I sin tur kan disse pengene hjelpe henne til å vokse virksomheten i et raskere tempo samtidig som de sparer på administrative utgifter, for eksempel.

I første omgang har vi alle opplevd å mangle penger; selgeren kan trenge kontanter for å betale en av sine egne regninger i tide, for eksempel. I den andre grunnen som er nevnt ovenfor, kan ikke bare fakturering være en tidkrevende administrativ funksjon, men det kan også være en dyr. De fleste bedrifter som er store og vellykkede tenker ikke engang på dette. Et oppstartsselskap eller en ung profesjonell kan imidlertid prøve å tøyle kostnadene for arbeidskraft og forsyninger.

Tenk på en ung lege som starter en privat praksis. Legen tilbyr pasienter 5 % kontantrabatt dersom de betaler for hans tjenester på timen. Selv om det kan virke som om legen kan tape penger ved å la sine pasienter betale mindre, høster han faktisk enorme besparelser ved å unngå de administrative kostnadene ved fakturering, postoppdrag for ubetalte beløp, behandle delbetalinger, ikke samle inn skyldige beløp, og så videre.

Tilsvarende, i det tredje tilfellet, kan startups og unge fagfolk ofte bruke tilførsel av kontanter for å hjelpe til med å vokse virksomheten deres raskere.

Kontantrabatt og kontantkonverteringssyklus

Hvis de brukes riktig, kan kontantrabatter forbedre en bedrifts kontantkonverteringssyklus (CCC). Kontantkonverteringssyklusen er en beregning som uttrykker tiden (målt i dager) det tar for et selskap å konvertere sine investeringer i inventar og andre ressurser til kontantstrøm fra salg.

CCC forsøker å måle hvor lenge hver netto input dollar er bundet opp i produksjons- og salgsprosessen før den blir konvertert til kontanter. Beregningen inkluderer hvor lang tid det tar å selge inventar, samle inn fordringer og lengden på et selskaps fakturabetalingsvindu før selskapet begynner å pådra seg straff.

Å motta kontantrabatt på et hvilket som helst stadium av sin CCC kan bidra til å gjøre selskapet mer effektivt og forkorte antall dager det kan ta å konvertere ressursene til kontantstrømmer.

Kontantkonverteringssyklusen kan være spesielt nyttig for analytikere og investorer som ønsker å gjøre en relativ verdi sammenligning mellom nære konkurrenter. Kombinert med andre grunnleggende forhold, som egenkapitalavkastning (ROE) og avkastning på aktiva (ROA), hjelper CCC med å definere et selskaps generelle levedyktighet. For eksempel kan CCC forutsi effektiviteten til ledergruppen. CCC kan også fremheve et selskaps likviditetsrisiko ved å måle hvor lenge et selskap vil bli fratatt kontanter hvis det øker investeringene i ressurser.

De som er interessert i å lære mer om kontantrabatter og andre økonomiske emner, vil kanskje vurdere å melde seg på et av de beste investeringskursene som er tilgjengelige for øyeblikket.

Høydepunkter

– Et eksempel på kontantrabatt er en selger som gir 2 % rabatt på en faktura med forfall innen 30 dager dersom kjøper betaler innen de første 10 dagene etter mottatt faktura.

– Kontantrabatter er fradrag som har som mål å motivere kundene til å betale regningene sine innen en viss tidsramme.

• En kontantrabatt gir en selger tilgang til kontantene sine raskere enn om hun ikke ga rabatten.