Kontantrabat

Hvad er en kontantrabat?

Kontantrabatter henviser til et incitament, som en sælger tilbyder til en køber til gengæld for at betale en regning inden den planlagte forfaldsdato. I en kontantrabat vil sælgeren normalt reducere det beløb, som køberen skylder, med enten en lille procentdel eller et fast beløb i dollar.

Forstå kontantrabatter

Kontantrabatter er fradrag tilladt af nogle sælgere af varer, eller af nogle udbydere af tjenester, for at motivere kunder til at betale deres regninger inden for en bestemt tid. Kontantrabatter kaldes også rabatter for tidlig betaling.

Sælgere og udbydere, der tilbyder kontantrabat, vil betegne det som salgsrabat, og køber vil referere til samme rabat som købsrabat.

Eksempel på kontantrabat

Et eksempel på en typisk kontantrabat er en sælger, der giver 2 % rabat på en faktura med forfald inden for 30 dage, hvis køber betaler inden for de første 10 dage efter modtagelse af fakturaen. At give køberen en lille kontantrabat ville gavne sælgeren, da det ville give hende adgang til kontanterne hurtigere.

Jo hurtigere en sælger modtager pengene, jo hurtigere kan hun sætte pengene tilbage i sin virksomhed for at købe flere forsyninger og/eller vækste virksomheden på andre måder. Kontantrabattens størrelse er normalt en procentdel af det samlede fakturabeløb, men det er nogle gange angivet som et fast beløb.

Et typisk format, hvor vilkårene for en kontantrabat kunne registreres på en faktura, er Procentvis rabat [hvis betalt inden for xx dage] / Netto [normalt antal betalingsdage].

Således, hvis sælgeren tilbyder en reduktion på 2% af beløbet på en faktura, hvis den betales inden for 10 dage, eller normale vilkår, hvis den betales inden for 30 dage, vil disse oplysninger fremgå på fakturaen som "2% 10 / Netto 30 ."

Der er mange variationer på vilkårene for kontantrabatter, som har tendens til at være standardiserede inden for en bestemt branche.

Hvorfor kan en sælger give en kontant rabat?

En sælger kan tilbyde en køber en kontantrabat til 1) at bruge kontanterne tidligere, hvis sælgeren oplever en likviditetsmangel ; 2) undgå omkostningerne og indsatsen ved at fakturere kunden; eller 3) geninvestere pengene i virksomheden for at hjælpe den med at vokse hurtigere.

Kontantrabatter kan gavne en udbyder af varer eller tjenester ved at give hende kontanterne hurtigere, end hun normalt ville få dem. Til gengæld kunne disse kontanter hjælpe hende med at vokse forretningen i et hurtigere tempo og samtidig spare på administrationsudgifter, for eksempel.

I første omgang har vi alle oplevet at mangle kontanter; sælgeren kan have brug for kontanterne til at betale en af sine egne regninger til tiden, for eksempel. I den anden grund nævnt ovenfor kan fakturering ikke kun være en tidskrævende administrativ funktion, men den kan også være en dyr. De fleste virksomheder, der er store og succesrige, tænker ikke engang over dette. En nystartet virksomhed eller en ung professionel forsøger dog måske at tøjle deres omkostninger til arbejdskraft og forsyninger.

Overvej en ung læge, der lancerer en privat praksis. Lægen giver patienterne 5 % kontantrabat, hvis de betaler for hans ydelser på dagen for aftalen. Selvom det kan virke som om, at lægen kunne tabe penge ved at lade sine patienter betale mindre, høster han faktisk store besparelser ved at undgå de administrative omkostninger ved fakturering, postopgørelser for ubetalte beløb, behandle delbetalinger, ikke inddrive skyldige beløb, og så videre.

Tilsvarende kan startups og unge professionelle i tredje tilfælde ofte bruge kontanter til at hjælpe med at vokse deres virksomheder hurtigere.

Kontantrabat og kontantomregningscyklus

Hvis de bruges korrekt, kan kontantrabatter forbedre en virksomheds kontantkonverteringscyklus (CCC). Kontantkonverteringscyklussen er en metrik, der udtrykker den tid (målt i dage), det tager for en virksomhed at konvertere sine investeringer i lager og andre ressourcer til pengestrømme fra salg.

CCC forsøger at måle, hvor længe hver netto-input dollar er bundet op i produktionen og salgsprocessen, før den bliver konverteret til kontanter. Metrikken inkluderer mængden af tid, der er nødvendig for at sælge varebeholdning, inddrive tilgodehavender og længden af en virksomheds fakturabetalingsvindue, før virksomheden begynder at pådrage sig bøder.

Modtagelse af en kontantrabat på et hvilket som helst tidspunkt af sin CCC kan hjælpe med at gøre virksomheden mere effektiv og forkorte det antal dage, det kan tage at konvertere sine ressourcer til pengestrømme.

Kontantkonverteringscyklussen kan være særlig nyttig for analytikere og investorer, der ønsker at lave en relativ værdi-sammenligning mellem nære konkurrenter. Kombineret med andre fundamentale nøgletal, såsom forrentning af egenkapital (ROE) og afkast af aktiver (ROA), hjælper CCC med at definere en virksomheds overordnede levedygtighed. For eksempel kan CCC forudsige effektiviteten af dets ledelsesteam. CCC kan også fremhæve en virksomheds likviditetsrisiko ved at måle, hvor længe en virksomhed vil blive frataget kontanter, hvis den øger sin investering i ressourcer.

De, der er interesserede i at lære mere om kontantrabatter og andre økonomiske emner, vil måske overveje at tilmelde sig et af de bedste investeringskurser, der er tilgængelige i øjeblikket.

Højdepunkter

• Et eksempel på kontantrabat er en sælger, der giver 2 % rabat på en faktura, der forfalder inden for 30 dage, hvis køber betaler inden for de første 10 dage efter modtagelse af fakturaen.

• Kontantrabatter er fradrag, der har til formål at motivere kunderne til at betale deres regninger inden for en vis tidsramme.

• En kontantrabat giver en sælger adgang til sine kontanter hurtigere, end hvis hun ikke tilbød rabatten.