Sconto

Che cos'è uno sconto in contanti?

Gli sconti di cassa si riferiscono a un incentivo che un venditore offre a un acquirente in cambio del pagamento di una fattura prima della data di scadenza programmata. Con uno sconto in contanti, il venditore di solito riduce l'importo dovuto dall'acquirente di una piccola percentuale o di un importo fisso in dollari.

Capire gli sconti in contanti

Gli sconti in contanti sono detrazioni concesse da alcuni venditori di beni, o da alcuni fornitori di servizi, per motivare i clienti a pagare le bollette entro un determinato periodo di tempo. Gli sconti di cassa sono anche chiamati sconti di pagamento anticipato.

I venditori e i fornitori che offrono uno sconto in contanti lo chiameranno sconto sulle vendite e l'acquirente farà riferimento allo stesso sconto come sconto sull'acquisto.

Esempio di sconto in contanti

Un esempio di uno sconto di cassa tipico è un venditore che offre uno sconto del 2% su una fattura con scadenza entro 30 giorni se l'acquirente paga entro i primi 10 giorni dalla ricezione della fattura. Dare all'acquirente un piccolo sconto in contanti andrebbe a vantaggio del venditore in quanto le consentirebbe di accedere al denaro prima.

Prima un venditore riceve i contanti, prima può reinvestire i soldi nella sua attività per acquistare più forniture e/o far crescere l'azienda in altri modi. L'importo dello sconto di cassa è solitamente una percentuale dell'importo totale della fattura, ma a volte è indicato come importo fisso.

Un formato tipico in cui i termini di uno sconto di cassa possono essere registrati su una fattura è Sconto percentuale [se pagato entro xx giorni] / Netto [numero normale di giorni di pagamento].

Pertanto, se il venditore offre una riduzione del 2% dell'importo di una fattura se pagata entro 10 giorni, o condizioni normali se pagata entro 30 giorni, questa informazione apparirà sulla fattura come "2% 10 / Net 30 ."

Ci sono molte variazioni sui termini degli sconti di cassa, che tendono ad essere standardizzati all'interno di un particolare settore.

Perché un venditore potrebbe concedere uno sconto in contanti?

Un venditore potrebbe offrire all'acquirente uno sconto in contanti per 1) utilizzare il denaro prima, se il venditore sta riscontrando una mancanza di flusso di cassa ; 2) evitare il costo e lo sforzo di fatturazione al cliente; oppure 3) reinvestire il denaro nell'azienda per aiutarla a crescere più velocemente.

Gli sconti in contanti possono avvantaggiare un fornitore di beni o servizi dandogli il denaro prima di quanto normalmente lo otterrebbe. A sua volta, questo denaro potrebbe aiutarla a far crescere l'attività a un ritmo più rapido risparmiando, ad esempio, sulle spese amministrative.

In primo luogo, abbiamo tutti sperimentato la mancanza di liquidità; il venditore potrebbe aver bisogno di contanti per pagare una delle proprie bollette in tempo, ad esempio. Nel secondo motivo sopra citato, non solo la fatturazione può essere una funzione amministrativa dispendiosa in termini di tempo, ma può anche essere costosa. La maggior parte delle aziende grandi e di successo non ci pensa nemmeno. Una startup o un giovane professionista, tuttavia, potrebbero cercare di contenere i costi di manodopera e forniture.

Si consideri un giovane medico che sta avviando uno studio privato. Il medico offre ai pazienti uno sconto del 5% in contanti se pagano i suoi servizi il giorno dell'appuntamento. Anche se può sembrare che il medico possa perdere denaro lasciando che i suoi pazienti paghino di meno, in realtà sta raccogliendo enormi risparmi evitando i costi amministrativi di fatturazione, spedizione di estratti conto per importi non pagati, elaborazione di pagamenti parziali, non riscuotendo importi dovuti e così via.

Allo stesso modo, nel terzo caso, le startup e i giovani professionisti possono spesso utilizzare infusioni di denaro per aiutare a far crescere più rapidamente le loro attività.

Sconto in contanti e ciclo di conversione in contanti

Se utilizzati correttamente, gli sconti di cassa possono migliorare il ciclo di conversione in contanti (CCC) di un'azienda. Il ciclo di conversione in contanti è una metrica che esprime il tempo (misurato in giorni) impiegato da un'azienda per convertire i propri investimenti in scorte e altre risorse in flussi di cassa derivanti dalle vendite.

Il CCC tenta di misurare per quanto tempo ogni dollaro netto di input è vincolato nel processo di produzione e vendita prima che venga convertito in denaro. La metrica include la quantità di tempo necessaria per vendere l'inventario, riscuotere crediti e la durata della finestra di pagamento delle fatture di un'azienda prima che l'azienda inizi a incorrere in sanzioni.

Ricevere uno sconto di cassa in qualsiasi fase del suo CCC potrebbe aiutare a rendere l'azienda più efficiente e ridurre il numero di giorni che possono essere necessari per convertire le sue risorse in flussi di cassa.

Il ciclo di conversione in contanti può essere particolarmente utile per analisti e investitori che desiderano tracciare un confronto di valore relativo tra concorrenti stretti. Combinato con altri rapporti fondamentali, come il ritorno sul capitale proprio (ROE) e il ritorno sugli asset (ROA), il CCC aiuta a definire la redditività complessiva di un'azienda. Ad esempio, il CCC può predire l'efficacia del suo team di gestione. Il CCC può anche evidenziare il rischio di liquidità di un'azienda misurando per quanto tempo un'impresa sarà privata di liquidità se aumenta il suo investimento in risorse.

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Mette in risalto

• Un esempio di sconto in contanti è un venditore che offre uno sconto del 2% su una fattura con scadenza entro 30 giorni se l'acquirente paga entro i primi 10 giorni dalla ricezione della fattura.

• Gli sconti in contanti sono detrazioni che mirano a motivare i clienti a pagare le bollette entro un determinato periodo di tempo.

• Uno sconto in contanti consente al venditore di accedere ai suoi contanti prima che se non avesse offerto lo sconto.