Escompte en espèces

Qu'est-ce qu'un escompte ?

Les escomptes de règlement font référence à une incitation qu'un vendeur offre à un acheteur en échange du paiement d'une facture avant la date d'échéance prévue. Dans un escompte de règlement, le vendeur réduira généralement le montant que l'acheteur doit d'un petit pourcentage ou d'un montant fixe en dollars.

Comprendre les remises en espèces

Les escomptes de règlement sont des déductions autorisées par certains vendeurs de biens, ou par certains prestataires de services, pour inciter les clients à payer leurs factures dans un délai déterminé. Les escomptes de règlement sont également appelés escomptes pour paiement anticipé.

Les vendeurs et les fournisseurs offrant un escompte s'y référeront comme un escompte de vente, et l'acheteur se référera au même escompte comme un escompte d'achat.

Exemple de remise en espèces

Un exemple d'escompte de règlement typique est un vendeur qui offre une remise de 2 % sur une facture due dans les 30 jours si l'acheteur paie dans les 10 premiers jours suivant la réception de la facture. Accorder à l'acheteur un petit escompte serait avantageux pour le vendeur car cela lui permettrait d'accéder à l'argent plus tôt.

Plus tôt un vendeur reçoit l'argent, plus vite il peut réinvestir l'argent dans son entreprise pour acheter plus de fournitures et/ou développer l'entreprise d'une autre manière. Le montant de l'escompte de règlement correspond généralement à un pourcentage du montant total de la facture, mais il est parfois indiqué sous forme de montant fixe.

Un format typique dans lequel les termes d'un escompte de règlement peuvent être enregistrés sur une facture est Pourcentage de remise [si payé dans les xx jours] / Net [nombre normal de jours de paiement].

Ainsi, si le vendeur propose une réduction de 2% du montant d'une facture si celle-ci est payée sous 10 jours, ou des conditions normales si elle est payée sous 30 jours, cette information apparaîtra sur la facture sous la forme "2% 10 / Net 30 ."

Il existe de nombreuses variantes des conditions des escomptes de règlement, qui ont tendance à être normalisées au sein d'une industrie particulière.

Pourquoi un vendeur peut-il accorder une remise ?

Un vendeur peut offrir à un acheteur un escompte pour 1) utiliser l'argent plus tôt, si le vendeur connaît un manque de liquidités ; 2) éviter le coût et l'effort de facturation au client ; ou 3) réinvestir l'argent dans l'entreprise pour l'aider à croître plus rapidement.

Les escomptes de règlement peuvent profiter à un fournisseur de biens ou de services en lui remettant l'argent plus tôt qu'il ne l'obtiendrait normalement. À son tour, cet argent pourrait l'aider à faire croître l'entreprise à un rythme plus rapide tout en économisant sur les dépenses administratives, par exemple.

En premier lieu, nous avons tous connu un manque d'argent ; le vendeur peut avoir besoin d'argent pour payer une de ses propres factures à temps, par exemple. Dans la deuxième raison citée ci-dessus, non seulement la facturation peut être une fonction administrative chronophage, mais elle peut aussi être coûteuse. La plupart des grandes entreprises prospères n'y pensent même pas. Cependant, une entreprise en démarrage ou un jeune professionnel pourrait essayer de maîtriser ses coûts de main-d'œuvre et de fournitures.

Prenons l'exemple d'un jeune médecin qui lance un cabinet privé. Le médecin offre aux patients une remise de 5 % s'ils règlent ses prestations le jour du rendez-vous. Bien qu'il puisse sembler que le médecin pourrait perdre de l'argent en laissant ses patients payer moins, il réalise en fait d'énormes économies en évitant les frais administratifs de facturation, d'envoi de relevés pour les montants impayés, de traitement des paiements partiels, de non-perception des montants dus, etc.

De même, dans le troisième cas, les startups et les jeunes professionnels peuvent souvent utiliser des injections de liquidités pour aider à développer leur entreprise plus rapidement.

Remise en espèces et cycle de conversion en espèces

S'ils sont utilisés correctement, les escomptes de règlement peuvent améliorer le cycle de conversion de trésorerie (CCC) d'une entreprise. Le cycle de conversion de trésorerie est une mesure qui exprime le temps (mesuré en jours) qu'il faut à une entreprise pour convertir ses investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie provenant des ventes.

Le CCC tente de mesurer combien de temps chaque dollar d'intrant net est immobilisé dans le processus de production et de vente avant d'être converti en espèces. La mesure comprend le temps nécessaire pour vendre les stocks, recouvrer les créances et la durée de la fenêtre de paiement des factures d'une entreprise avant que l'entreprise ne commence à encourir des pénalités.

Recevoir un escompte de trésorerie à n'importe quelle étape de son CCC pourrait aider à rendre l'entreprise plus efficace et à raccourcir le nombre de jours nécessaires pour convertir ses ressources en flux de trésorerie.

Le cycle de conversion en espèces peut être particulièrement utile pour les analystes et les investisseurs qui souhaitent établir une comparaison de valeur relative entre des concurrents proches. Combiné à d'autres ratios fondamentaux, tels que le rendement des capitaux propres (ROE) et le rendement des actifs (ROA), le CCC aide à définir la viabilité globale d'une entreprise. Par exemple, le CCC peut prédire l'efficacité de son équipe de direction. Le CCC peut également mettre en évidence le risque de liquidité d'une entreprise en mesurant combien de temps une entreprise sera privée de liquidités si elle augmente son investissement dans les ressources.

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Points forts

• Un exemple d'escompte de règlement est un vendeur qui offre une remise de 2 % sur une facture due dans les 30 jours si l'acheteur paie dans les 10 premiers jours suivant la réception de la facture.

• Les escomptes de caisse sont des déductions qui visent à motiver les clients à payer leurs factures dans un certain délai.

• Un escompte permet au vendeur d'accéder à son argent plus tôt que s'il n'offrait pas l'escompte.