حساب توفير التعليم من Coverdell (ESA)
ما هو حساب توفير التعليم Coverdell؟
حساب التوفير التعليمي Coverdell (Coverdell ESA) هو نوع من خطط الادخار المستخدمة لتخصيص الأموال لنفقات التعليم. تعتمد Coverdell ESAs على ترتيب تقاعد فردي سابق يسمى IRA التعليمي من خلال توسيع حدود المساهمة السنوية من 500 دولار إلى 2000 دولار. على الرغم من أنها مشابهة لخطة 529 ، إلا أن حسابات توفير التعليم من Coverdell تختلف من حيث أنه يمكن استخدامها لدفع مصاريف المدرسة الابتدائية وكذلك نفقات التعليم العالي.
تعريف أعمق
تم تسمية Coverdell ESAs على اسم السناتور الراحل Paul Coverdell ، وقبل عام 2001 ، كانت تُعرف باسم IRAs التعليمي. كما هو الحال مع IRAs الأخرى ، جاءت المساهمات من الدخل قبل الضرائب وحصلت على نمو مؤجل للضرائب. بعد أن أصبح حساب IRAs التعليمي حساب توفير التعليم Coverdell ، استمروا في العمل بنفس الطريقة ، ولكن كان لديهم حدود مساهمة سنوية أعلى: 2000 دولار ، بدلاً من 500 دولار ، لكل مستفيد. بالإضافة إلى ذلك ، فإن Coverdell ESAs ليست معفاة من الضرائب.
تساعد Coverdell ESAs الأشخاص في الادخار ليس فقط للكلية ولكن أيضًا للمدارس الابتدائية والمتوسطة والثانوية ، بما في ذلك الرسوم الدراسية والكتب والغرفة والمجلس والزي الرسمي والنقل. هذه الحسابات مخصصة للمصروفات المستقبلية: يجب أن يكون عمر المستفيد أقل من 18 عامًا في الوقت الذي يبدأ فيه صاحب الحساب في الادخار ، أو أن يكون لديه احتياجات خاصة. إذا لم يستخدم المستفيد الأموال بحلول سن الثلاثين ، فسيتم صرفها مرة أخرى إلى صاحب الحساب.
هناك حدود دخل للمدخرين الذين يرغبون في فتح حسابات Coverdell. اعتبارًا من السنة الضريبية 2017 ، يبدأ الحد الأدنى بدخل إجمالي معدل معدّل (MAGI) يبلغ 110.000 دولار أمريكي لفرد دافع الضرائب و 220.000 دولار أمريكي لمقدمي الضرائب المشتركين. قد يكون أصحاب الحسابات الذين يكسبون أكثر من ذلك مقيدين في مساهماتهم السنوية.
تتشابه حسابات توفير التعليم من Coverdell مع خطة 529 ، وهي نوع آخر من ترتيبات توفير التعليم. ومع ذلك ، فإن 529 خطة ليس لها حدود مساهمة سنوية ويمكن خصمها من ضرائب الدولة لصاحب الحساب. لكن لدى Coverdell ESAs ميزة أكثر من 529 خطة من حيث أن الأخيرة لا يمكن استخدامها إلا لمصاريف التعليم العالي ، وخيارات Coverdell ESA محدودة أكثر.
التوجه إلى الكلية؟ ابدأ ببناء رصيدك مبكرًا باستخدام بطاقة ائتمان جديدة واحصل على مكافأة مقابل ذلك.
مثال على حساب توفير التعليم Coverdell
تريد إثيل فتح Coverdell ESAs لحفيديها. تفتح كل حساب بمبلغ 2000 دولار وتستمر في تقديم مساهمات سنوية. يتمتع أحد الأحفاد بفرصة الالتحاق بمدرسة ابتدائية خاصة ويمكن لإيثيل استخدام الأموال للمساعدة في تغطية النفقات المرتبطة بالالتحاق بمدرسة خاصة لهذا الحفيد. الحفيد الآخر ليس لديه نفقات تعليمية مؤهلة حتى التحاقه بالكلية. بمجرد التحاقه بالكلية ، يمكن لجدته استخدام حساب Coverdell الخاص به لدفع رسوم دراسته الجامعية.
يسلط الضوء
يجب استخدام أموال Coverdell بحلول الوقت الذي يبلغ فيه الطالب 30 عامًا أو ستصاحب عمليات السحب الضرائب والرسوم والعقوبات.
يمكن استخدام أموال Coverdell لدفع مجموعة متنوعة من النفقات للشباب (الصفوف K-12) الملتحقين بالمدارس المؤهلة.
المبلغ النهائي لمساهمات أفراد الأسرة في حساب توفير التعليم من Coverdell هو 2000 دولار في السنة.
