التدفق النقدي الوارد

ما هو التدفق النقدي الوارد؟

التدفق النقدي الوارد هو أي عملة تتلقاها شركة أو فرد من خلال إجراء معاملة مع طرف آخر.

فهم التدفق النقدي الوارد

تحتاج الشركات إلى النقود من أجل البقاء والازدهار وتحسين ثرواتها. يمكن أن يؤدي عدم وجودها إلى إعاقة النمو ، وإجبار الشركة على استخدام خطوط ائتمان مكلفة (LOCs) ، وحتى التسبب في مشكلات تشغيلية.

يشمل التدفق النقدي الوارد إيرادات المبيعات الناتجة عن العمليات التجارية ، والمبالغ المستردة المستلمة من الموردين ، ومعاملات التمويل ، والمبالغ الممنوحة نتيجة للإجراءات القانونية. يمكن استخدام المصطلح أيضًا للإشارة إلى الإضافات النقدية الإيجابية إلى الحساب المصرفي للشخص.

عندما يتم الدفع لمندوب المبيعات مقابل عمله ، فإنه يمثل تدفقات نقدية واردة للموظف - وتدفق نقدي صادر لصاحب العمل. وفي الوقت نفسه ، إذا أكمل هذا الموظف نفسه بنجاح عملية بيع إلى عميل ، فسيؤدي ذلك إلى تدفق نقدي وارد للشركة وآخر صادر للمشتري.

إن الحصول على نقود أكثر من الخروج أمر أساسي. بالنسبة للشركة ، يشير التدفق النقدي الإيجابي إلى أن الأصول السائلة تتزايد ، مما يمنحها مساحة أكبر لتسوية الديون ، ودفع النفقات ، وإعادة الاستثمار في الأعمال ، وإعادة الأموال إلى المساهمين ، وتوفير حاجز ضد التحديات المالية المستقبلية.

مثال على التدفق النقدي الوارد

ضع في اعتبارك شركة تشارك في جولة من تمويل الديون. الشركة التي تصدر السندات تقترض الأموال ، والتي يجب سدادها بمرور الوقت - مع الفائدة. في وقت إصدار السندات ، تتلقى الشركة النقد وتبلغ عن التدفق النقدي الوارد. ومع ذلك ، يجب أن تبدأ بعد ذلك في سداد السند ، مما يؤدي إلى تدفق نقدي صادر.

هام

يتم تسجيل التدفقات النقدية الواردة والصادرة للشركة في بيان التدفقات النقدية الخاصة بها.

التدفق النقدي الوارد مقابل التدفق النقدي الصادر

التدفق النقدي الصادر هو عكس التدفق النقدي الوارد ، حيث يصف أي أموال يجب على الشركة أو الفرد دفعها عند إجراء معاملة مع طرف آخر. تشمل الأمثلة المبالغ النقدية المدفوعة للموردين والأجور الممنوحة للموظفين والضرائب المدفوعة على الدخل.

يمكن وصف التدفقات النقدية الصادرة ، مثل التدفقات الواردة ، بشكل غير رسمي على أنها أموال صادرة وأموال واردة وأيضًا يتم تسجيلها في بيان التدفق النقدي وفقًا للإجراءات المحاسبية القياسية.

متطلبات التدفق النقدي الوارد

محلل الاستثمار التدفقات النقدية الصادرة بالتدفقات الواردة خلال فترة زمنية لتقييم الحالة المالية للشركة. التدفقات النقدية الواردة التي تكون باستمرار أكبر من التدفقات النقدية الصادرة تعتبر مثالية.

هناك أوقات يحدث فيها تدفق كبير للخارج ، مثل أثناء إنشاء مصنع إنتاج جديد أو بعد الاستحواذ. يعد إنفاق الأموال أمرًا جيدًا عندما يتم استخدام الأموال بحكمة. إذا سارت الأمور كما هو مخطط لها ، نأمل أن تؤتي هذه الاستثمارات ثمارها وأن تحقق عوائد أفضل للشركة ومساهميها على المدى الطويل.

بالطبع ، هناك أيضًا فرصة أن تأتي الاستثمارات المكلفة بنتائج عكسية. قد تكون الإدارة السيئة للتدفقات النقدية الواردة قاتلة. أحد أكبر أسباب تقديم الشركات للإفلاس هو عدم كفاية تدفقات الإيرادات. بدون تدفق نقدي داخلي وأموال كافية لدفع الفواتير ، لن تتمكن أي شركة من الازدهار.

في قطاع التكنولوجيا ، على سبيل المثال ، قد تجذب الشركات التمويل والمستثمرين المهتمين بسبب المبيعات والأرباح المحتملة لمنتجاتهم. ومع ذلك ، إذا استغرقت الشركة وقتًا طويلاً للارتقاء إلى مستوى الضجيج الخاص بها وتحويل إمكاناتها إلى تدفقات نقدية واردة مستدامة ، فقد يتعب المستثمرون قريبًا ويسحبون دعمهم ، مما يعرض فرص بقاء الشركة للخطر.

يسلط الضوء

• يمكن أن يؤدي الافتقار إلى التدفق النقدي الوارد إلى إعاقة النمو ، وإجبار الشركة على استخدام خطوط ائتمان مكلفة ، وحتى التسبب في مشكلات تشغيلية.

• التدفق النقدي الوارد هو أي عملة تتلقاها شركة أو فرد من خلال إجراء معاملة مع طرف آخر.

• يشمل ذلك إيرادات المبيعات والمبالغ المستردة من الموردين ومعاملات التمويل والمبالغ الممنوحة نتيجة الإجراءات القانونية.