Saapuva kassavirta
Mikä on saapuva kassavirta?
Saapuva kassavirta on mikä tahansa valuutta,. jonka yritys tai henkilö saa suorittaessaan liiketoimia toisen osapuolen kanssa.
Saapuvan kassavirran ymmärtäminen
Yritykset tarvitsevat käteistä selviytyäkseen, menestyäkseen ja parantaakseen omaisuuttaan. Sen puute voi hidastaa kasvua, pakottaa yrityksen käyttämään kalliita luottolimiittejä (LOC) ja jopa aiheuttaa toiminnallisia ongelmia.
Saapuva kassavirta sisältää liiketoiminnasta syntyneet myyntituotot , tavarantoimittajilta saadut palautukset, rahoitustapahtumat sekä oikeudenkäyntien tuloksena myönnetyt määrät. Termiä voidaan käyttää myös ilmaisemaan positiivisia käteislisäyksiä henkilön pankkitilille.
Kun myyjälle maksetaan hänen työstään, se edustaa saapuvaa kassavirtaa työntekijälle ja lähtevää kassavirtaa työnantajalle. Sillä välin, jos sama henkilöstön jäsen saa onnistuneesti päätökseen myynnin asiakkaalle, se johtaa yritykselle tulevaan kassavirtaan ja ostajalle lähtevän kassavirran.
On tärkeää, että rahaa tulee enemmän sisään kuin menee ulos. Yritykselle positiivinen kassavirta merkitsee likvidien varojen lisääntymistä, mikä antaa enemmän liikkumavaraa maksaa velkoja, maksaa kuluja, sijoittaa uudelleen yritykseen, palauttaa rahaa osakkeenomistajille ja tarjota puskurin tulevia taloudellisia haasteita vastaan.
Esimerkki saapuvasta kassavirrasta
Harkitse yritystä, joka osallistuu velkarahoituskierrokseen. Joukkovelkakirjoja liikkeeseen laskeva yritys lainaa rahaa, joka on maksettava takaisin ajan myötä – korkoineen. Joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskuhetkellä yritys vastaanottaa rahat ja raportoi saapuvan kassavirran. Sen täytyy kuitenkin alkaa maksaa takaisin joukkovelkakirjalainaa, mikä laukaisee lähtevän kassavirran.
Tärkeää
Yrityksen saapuvat ja lähtevät rahavirrat kirjataan sen rahavirtalaskelmaan.
Saapuva kassavirta vs. lähtevä kassavirta
Lähtevä kassavirta on vastakohta saapuvalle kassavirralle, ja se kuvaa mitä tahansa rahaa, joka yrityksen tai yksityishenkilön on maksettava suorittaessaan liiketoimia toisen osapuolen kanssa. Esimerkkejä ovat tavarantoimittajille maksetut rahat, työntekijöille maksetut palkat ja tuloverot.
Lähtevät kassavirrat, kuten saapuvat, voidaan luonnehtia epävirallisesti rahaksi ulos ja rahaksi sisään, ja ne voidaan myös kirjata kassavirtalaskelmaan tavallisen kirjanpitomenettelyn mukaisesti.
Saapuvan kassavirran vaatimukset
Sijoitusanalyytikko vertaa lähteviä kassavirtoja saapuviin kassavirtoihin tietyn ajanjakson aikana arvioidakseen yrityksen taloudellista tilaa. Saapuvat kassavirrat, jotka ovat jatkuvasti suuremmat kuin lähtevät kassavirrat, ovat ihanteellisia.
Joskus tapahtuu merkittävää ulosvirtausta, kuten uuden tuotantolaitoksen rakentamisen tai hankinnan jälkeen. Rahan käyttö on hyvä asia, kun varat käytetään viisaasti. Jos kaikki menee suunnitelmien mukaan, näiden investointien pitäisi toivottavasti maksaa itsensä takaisin ja tuottaa parempaa tuottoa yritykselle ja sen osakkeenomistajille pitkällä aikavälillä.
Tietenkin on olemassa myös mahdollisuus, että kalliit investoinnit kolahtavat. Saapuvan kassavirran huono hallinta voi osoittautua tappavaksi. Yksi suurimmista syistä, miksi yritykset hakeutuvat konkurssiin , on riittämätön tulovirta. Ilman saapuvaa kassavirtaa ja riittävästi rahaa laskujen maksamiseen mikään yritys ei voi menestyä.
Esimerkiksi teknologia-alalla yritykset voivat houkutella rahoitusta ja kiinnostuneita sijoittajia tuotteidensa mahdollisen myynnin ja tuoton ansiosta. Kuitenkin, jos yrityksellä kestää liian kauan vastata hypeensä ja muuttaa potentiaalinsa kestäviksi saapuviksi kassavirroiksi, sijoittajat saattavat pian väsyä ja vetäytyä tukensa, mikä vaarantaa yrityksen selviytymisnäkymät.
Kohokohdat
Tulevan kassavirran puute voi hidastaa kasvua, pakottaa yrityksen käyttämään kalliita luottolimiittejä ja jopa aiheuttaa toiminnallisia ongelmia.
Saapuva kassavirta on mikä tahansa valuutta, jonka yritys tai henkilö saa suorittaessaan transaktiota toisen osapuolen kanssa.
Tämä sisältää myyntitulot, tavarantoimittajilta saadut palautukset, rahoitustapahtumat ja oikeuskäsittelyn seurauksena myönnetyt summat.
