نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي
ما هي نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي؟
نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي هي مقياس للإيرادات الضريبية للدولة بالنسبة لحجم اقتصادها كما تم قياسه من خلال الناتج المحلي الإجمالي (GDP). توفر النسبة نظرة مفيدة على الإيرادات الضريبية لبلد ما لأنها تكشف عن الضرائب المحتملة بالنسبة للاقتصاد. كما أنه يتيح رؤية الاتجاه العام للسياسة الضريبية لدولة ما ، فضلاً عن المقارنات الدولية بين الإيرادات الضريبية لمختلف البلدان.
فهم نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي
الضرائب هي مقياس حاسم لتنمية الأمة والحوكمة. تُستخدم نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي لتحديد مدى جودة توجيه حكومة الدولة لمواردها الاقتصادية. تعني الإيرادات الضريبية المرتفعة أن البلد قادر على إنفاق المزيد على تحسين البنية التحتية والصحة والتعليم - وهي مفاتيح للآفاق طويلة الأجل لاقتصاد البلد وشعبه.
السياسة الضريبية والتنمية الاقتصادية
وفقًا للبنك الدولي ، تعد الإيرادات الضريبية التي تزيد عن 15٪ من الناتج المحلي الإجمالي للبلد مكونًا رئيسيًا للنمو الاقتصادي ، وفي النهاية الحد من الفقر. يضمن هذا المستوى من الضرائب حصول البلدان على الأموال اللازمة للاستثمار في المستقبل وتحقيق النمو الاقتصادي المستدام. البلدان المتقدمة عموما لديها نسبة أعلى بكثير. بلغ المتوسط بين أعضاء منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 33.8٪ في عام 2019.
وفقًا لإحدى النظريات ، مع زيادة نمو الاقتصادات وزيادة الدخل ، يبدأ الناس عمومًا في طلب المزيد من الخدمات من الحكومة ، سواء في مجال الرعاية الصحية أو النقل العام أو التعليم. وهذا من شأنه أن يفسر ، على سبيل المثال ، سبب ارتفاع نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي في عام 2019 في الاتحاد الأوروبي ، بمتوسط 41.4٪ ، إلى حد كبير مقارنة بمنطقة آسيا والمحيط الهادئ ، حيث تراوحت نسب الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي من 11.9٪. في إندونيسيا إلى 35.4٪ في ناورو (ولم يكن لدى غالبية البلدان نسبة عالية مثل متوسط منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي البالغ 33.8٪).
اتجاه السياسة الضريبية
يستخدم صانعو السياسة نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي لمقارنة الإيرادات الضريبية من سنة إلى أخرى لأنها تقدم مقياساً أفضل لارتفاع الإيرادات الضريبية وانخفاضها مقارنة بالمبالغ البسيطة. ترتبط الإيرادات الضريبية ارتباطًا وثيقًا بالنشاط الاقتصادي ، حيث ترتفع خلال فترات النمو الاقتصادي السريع وتتراجع خلال فترات الركود. كنسبة مئوية ، ترتفع الإيرادات الضريبية وتنخفض بشكل عام أسرع من الناتج المحلي الإجمالي ، ولكن النسبة يجب أن تظل ثابتة نسبيًا باستثناء التقلبات الشديدة في النمو.
ومع ذلك ، في حالات التحولات الكبيرة في قانون الضرائب أو أثناء الانكماش الاقتصادي الحاد ، يمكن أن تتغير النسبة بشكل كبير. على سبيل المثال ، وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ، انخفضت نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في الولايات المتحدة أكثر من أي عضو آخر في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في عام 2018. وكان هذا في الغالب نتيجة التخفيض الضريبي البالغ 1.5 تريليون دولار الذي وقعه الرئيس السابق دونالد ترامب في عام 2017.
انخفضت نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي في الولايات المتحدة من 28.3٪ في عام 2000 إلى 24.5٪ في عام 2019. وخلال نفس الفترة ، كان متوسط منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في عام 2019 أعلى قليلاً من ذلك في عام 2000 (33.8٪ مقارنة بـ 33.3٪).
احتلت الولايات المتحدة المرتبة 32 من بين 37 دولة في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية من حيث نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي في عام 2019.
بين صانعي السياسات والاقتصاديين ، لم يكن هناك إجماع على أفضل سياسة ضريبية للنمو الاقتصادي. من ناحية ، هناك أولئك الذين يعتقدون أن زيادة معدلات الضرائب ستولد إيرادات تمس الحاجة إليها ويحل مشكلة الديون الأمريكية المتضخمة. على العكس من ذلك ، هناك من يعتقد أن زيادة الضرائب فكرة سيئة وأن المعدلات المنخفضة تزيد الإيرادات من خلال تحفيز الاقتصاد.
الأسئلة الشائعة حول نسبة الضريبة إلى إجمالي الناتج المحلي
ما هي نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي؟
نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي هي نسبة الإيرادات الضريبية لبلد ما مقارنة بإجمالي الناتج المحلي للبلد. تُستخدم هذه النسبة كمقياس لمدى سيطرة الحكومة على الموارد الاقتصادية للبلد. يتم حساب نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي بقسمة الإيرادات الضريبية لفترة زمنية محددة على الناتج المحلي الإجمالي.
هل يشمل الناتج المحلي الإجمالي الإيرادات الضريبية؟
تشمل الإيرادات الضريبية الإيرادات المحصلة من الضرائب على الدخل والأرباح ، ومساهمات الضمان الاجتماعي ، والضرائب المفروضة على السلع والخدمات ، وضرائب الرواتب ، والضرائب على الملكية ونقل الممتلكات. يعتبر إجمالي الإيرادات الضريبية جزءًا من الناتج المحلي الإجمالي للبلد. كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي ، يشير إجمالي الإيرادات الضريبية إلى حصة إنتاج الدولة التي تجمعها الحكومة من خلال الضرائب.
ما هي النسبة الجيدة للضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي؟
وفقًا للبنك الدولي ، فإن نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي التي تبلغ 15٪ أو أعلى تضمن النمو الاقتصادي ، وبالتالي الحد من الفقر على المدى الطويل.
انخفضت نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي في الولايات المتحدة من 28.3٪ في عام 2000 إلى 24.5٪ في عام 2019.
كيف أرسم الإيرادات الضريبية كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي؟
يقدم البنك الدولي رسومًا بيانية خطية تعكس الإيرادات الضريبية كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي من عام 1972 إلى عام 2019 لبلدان واقتصادات مختارة. القيم على المحور الأفقي (المحور س) هي سنوات. تعكس القيم على المحور الرأسي (المحور ص) النسبة المئوية (من الإيرادات الضريبية مقارنة بالناتج المحلي الإجمالي). تكشف نقاط البيانات المرسومة التغيير بمرور الوقت في هذه القيم.
هل هناك علاقة مباشرة بين الإيرادات الضريبية والناتج المحلي الإجمالي؟
تؤثر التغييرات في مستوى الضرائب في بلد أو اقتصاد ما أيضًا على مستوى نشاطه الاقتصادي (وبالتالي ، ناتجها المحلي الإجمالي). تم إجراء بحث مكثف حول العلاقة بين السياسة الضريبية والوظائف والنمو الاقتصادي من قبل الإدارات والوكالات الحكومية ومراكز الفكر والباحثين في الأوساط الأكاديمية والقطاع الخاص.
السؤال المركزي الذي يهدف هذا البحث إلى الإجابة عنه هو: هل تؤدي معدلات الضرائب إلى نمو اقتصادي أو انكماش اقتصادي (وظائف أكثر مقابل وظائف أقل)؟ يعتبر الناتج المحلي الإجمالي عادة أفضل مقياس للنمو الاقتصادي ، وتحديداً الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي (وهو مقياس معدل التضخم للناتج المحلي الإجمالي).
ظلت معدلات الضرائب للأسرة الأمريكية ذات الدخل المتوسط مستقرة إلى حد ما على المدى الطويل. على سبيل المثال ، كان حوالي 21٪ في عام 1947 وظل هناك حتى منتصف الستينيات ، عندما انخفض إلى ما بين 16٪ و 19٪. ظلت المعدلات في نطاق 16٪ إلى 19٪ من منتصف الستينيات إلى منتصف التسعينيات تقريبًا. من عام 2002 إلى عام 2015 ، ظل المعدل حوالي 15.5 ٪. في عام 1947 ، بلغ الناتج المحلي الإجمالي للولايات المتحدة 243 مليار دولار. بحلول عام 2017 ، ارتفع الناتج المحلي الإجمالي للولايات المتحدة إلى ما يقرب من 18905 مليار دولار ، على الرغم من بقاء معدلات الضرائب مستقرة إلى حد ما خلال هذه الفترة الزمنية.
بالإضافة إلى ذلك ، كان هناك ما يقرب من 11 فترة ركود خلال هذا الإطار الزمني. من هذا المنظور ، لم تؤثر معدلات الضرائب على متوسط الأسرة الأمريكية على الناتج المحلي الإجمالي بطريقة ذات مغزى خلال هذه الفترة الزمنية.
في حين أنه من الصحيح أن زيادة أو خفض الضرائب (وعائدات الضرائب) لها تأثير على النمو الاقتصادي ، فمن الواضح أن هناك عوامل أخرى تساهم بشكل أكبر في اتجاه الاقتصاد (بما في ذلك ، على سبيل المثال لا الحصر ، أسعار الفائدة التي يحددها الاتحاد الفيدرالي. الاحتياطي والتقدم التكنولوجي الأوسع في القوى العاملة).
ما هو ترتيب الولايات المتحدة من حيث الإيرادات الضريبية كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي؟
احتلت الولايات المتحدة المرتبة 32 من بين 37 دولة في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية من حيث نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي في عام 2019. وفي عام 2019 ، بلغت نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي للولايات المتحدة 24.5٪ (بلغ متوسط منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في عام 2019 33.8٪). في عام 2018 ، احتلت الولايات المتحدة المرتبة نفسها: المرتبة 32 من أصل 37 دولة في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية من حيث نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي.
ما هي البلدان التي بها أعلى وأقل عبء ضريبي كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي؟
فرنسا لديها أعلى عبء ضريبي كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي ، عند 46.2٪. الدنمارك (46٪) وبلجيكا (44.6٪) والسويد (44٪) وفنلندا (43.3٪) لديها أيضًا نسب ضرائب عالية جدًا إلى الناتج المحلي الإجمالي. تمتلك الكويت أدنى أعباء ضريبية كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي ، عند 1.4٪.
أين تحتل الولايات المتحدة مرتبة في ترتيب إيرادات ضرائب الشركات كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي؟
بالمقارنة مع الاقتصادات المماثلة الأخرى ، تجمع الولايات المتحدة عائدات ضريبية أقل. على سبيل المثال ، في عام 2019 ، شكلت إيرادات ضرائب الشركات الأمريكية 1٪ فقط من الناتج المحلي الإجمالي. من بين مجموعة الدول السبع (G7) - اليابان (4.2٪) وكندا (3.8٪) والمملكة المتحدة (2.5٪) وفرنسا (2.2٪) وألمانيا (2.0٪) وإيطاليا (1.9٪) - الشركات الأمريكية إيرادات ضريبة الدخل هي الأدنى ، عند 1٪. دول مجموعة السبع هي مجموعة غير رسمية من الديمقراطيات الغنية. يجتمع رؤساء حكومات هذه الدول (بالإضافة إلى ممثلي الاتحاد الأوروبي) في القمة السنوية لمجموعة السبع.
في أواخر الستينيات ، بلغ معدل الضرائب الفيدرالية على الشركات الأمريكية ذروته. منذ ذلك الحين ، كان في حالة تدهور. في الواقع ، معدل الضريبة الحالي للشركات أقل من نصف الحجم الذي كان عليه في الخمسينيات والستينيات.
هل يمكن أن تساعد زيادة الضرائب الاقتصاد؟
على المدى القصير (العام أو العامين المقبلين) ، يعد خفض الضرائب طريقة فعالة لتعزيز الطلب في الاقتصاد. وذلك لأن المستهلكين لديهم دخل أكبر ولدى الشركات أموال أكثر لتوظيف أصحاب العمل والاستثمار في أعمالهم. التخفيضات الضريبية تزيد من رواتب العامل. كما تزيد التخفيضات الضريبية من التدفق النقدي للشركات بعد خصم الضرائب. يمكن للشركات استخدام هذا التدفق النقدي الإضافي لدفع أرباح الأسهم وتوسيع النشاط ، ويمكن أن تجعل التوظيف والاستثمار أكثر جاذبية. الزيادات الضريبية لها تأثير معاكس.
على المدى الطويل ، يمكن أن تحفز التخفيضات الضريبية الناس على العمل أكثر ، وجلب المزيد من العمال ذوي المهارات المنخفضة إلى القوى العاملة ، وتشجيع الادخار ، ودفع الشركات إلى الاستثمار محليًا (وليس دوليًا) ، وتشجيع خلق أفكار جديدة من خلال البحث. ومع ذلك ، يمكن أن تؤدي التخفيضات الضريبية على المدى الطويل إلى إبطاء النمو الاقتصادي من خلال زيادة العجز. بالإضافة إلى ذلك ، إذا أدت التخفيضات الضريبية إلى زيادة دخل العمال بعد خصم الضرائب ، فقد يختارون العمل بشكل أقل ، وقد يؤثر ذلك سلبًا على العرض.
من الصعب تحليل كيفية تأثير زيادة الضرائب على الاقتصاد لأن تغييرات السياسة لا تحدث أبدًا في فراغ - فهناك العديد من العوامل التي تساهم في النمو الاقتصادي (أو العكس) ، لذلك من الصعب عزل آثار الزيادة (أو التخفيض) ) الضرائب. ومع ذلك ، تكشف البيانات التاريخية أن الضرائب المرتفعة تتوافق مع النمو الاقتصادي وخلق فرص العمل. إذا استخدم صانعو السياسة الإيرادات من الزيادات الضريبية لتقليل عجز الميزانية ، فقد يكون ذلك إيجابيًا للغاية بالنسبة للاقتصاد.
يسلط الضوء
وفقًا للبنك الدولي ، تعد الإيرادات الضريبية التي تزيد عن 15٪ من الناتج المحلي الإجمالي للبلد مكونًا رئيسيًا للنمو الاقتصادي ، وفي النهاية الحد من الفقر.
عادة ما يكون لدى الدول المتقدمة نسب ضريبة إلى إجمالي الناتج المحلي أعلى من الدول النامية.
تعني الإيرادات الضريبية المرتفعة أن الدولة قادرة على إنفاق المزيد على تحسين البنية التحتية والصحة والتعليم - وهي مفاتيح للآفاق طويلة الأجل لاقتصاد البلد وشعبه.
نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي هي مقياس للإيرادات الضريبية للدولة بالنسبة لحجم اقتصادها.
تُستخدم هذه النسبة مع مقاييس أخرى لتحديد مدى جودة توجيه حكومة الدولة لمواردها الاقتصادية من خلال الضرائب.
