Отношение налога к ВВП

Каково отношение налога к ВВП?

Отношение налогов к ВВП — это показатель налоговых поступлений страны относительно размера ее экономики, измеряемый валовым внутренним продуктом (ВВП). Коэффициент обеспечивает полезный обзор налоговых поступлений страны, поскольку он показывает потенциальное налогообложение по отношению к экономике. Это также позволяет увидеть общее направление налоговой политики страны, а также провести международные сравнения налоговых поступлений в разных странах.

Понимание отношения налога к ВВП

Налоги являются важным показателем развития страны и управления. Отношение налога к ВВП используется для определения того, насколько хорошо правительство страны направляет свои экономические ресурсы. Более высокие налоговые поступления означают, что страна может тратить больше средств на улучшение инфраструктуры, здравоохранения и образования, что является ключом к долгосрочным перспективам экономики и населения страны.

Налоговая политика и экономическое развитие

По данным Всемирного банка, налоговые поступления, превышающие 15% валового внутреннего продукта (ВВП) страны, являются ключевым фактором экономического роста и, в конечном счете, сокращения бедности. Такой уровень налогообложения гарантирует, что у стран есть деньги, необходимые для инвестиций в будущее и достижения устойчивого экономического роста. В развитых странах этот показатель обычно намного выше. Средний показатель среди членов Организации экономического сотрудничества и развития в 2019 году составил 33,8%.

Согласно одной теории, по мере того, как экономика становится более развитой, а доходы растут, люди обычно начинают требовать от государства больше услуг, будь то здравоохранение, общественный транспорт или образование. Это объясняет, например, почему отношение налогов к ВВП в 2019 году в Европейском Союзе, составлявшее в среднем 41,4%, намного выше, чем в Азиатско-Тихоокеанском регионе, где отношение налогов к ВВП варьировалось от 11,9%. в Индонезии до 35,4% в Науру (и в большинстве стран этот показатель не был таким высоким, как средний показатель по ОЭСР, равный 33,8%).

Направление налоговой политики

Политики используют отношение налога к ВВП для сравнения налоговых поступлений из года в год, потому что оно предлагает более точное измерение роста и падения налоговых поступлений, чем простые суммы. Налоговые поступления тесно связаны с экономической активностью, увеличиваясь в периоды более быстрого экономического роста и снижаясь во время рецессии. В процентном отношении налоговые поступления обычно растут и падают быстрее, чем ВВП, но соотношение должно оставаться относительно постоянным, исключая резкие колебания роста.

Однако в случае значительных изменений в налоговом законодательстве или во время серьезных экономических спадов соотношение может резко измениться. Например, по данным ОЭСР, в 2018 году отношение налога к ВВП в США упало больше, чем в любом другом члене ОЭСР. В основном это произошло в результате снижения налогов на 1,5 триллиона долларов, подписанного бывшим президентом Дональдом Трампом в 2017 году.

Отношение налога к ВВП в США снизилось с 28,3% в 2000 г. до 24,5% в 2019 г. За тот же период средний показатель по ОЭСР в 2019 г. был немного выше, чем в 2000 г. (33,8% по сравнению с 33,3%).

США заняли 32-е место из 37 стран ОЭСР по соотношению налогов к ВВП в 2019 году.

Среди политиков и экономистов никогда не было единого мнения о наилучшей налоговой политике для экономического роста. С одной стороны, те, кто считает, что повышение налоговых ставок принесет столь необходимые доходы и решит проблему растущего долга США. И наоборот, есть те, кто считает повышение налогов плохой идеей и что более низкие ставки увеличивают доходы за счет стимулирования экономики.

Часто задаваемые вопросы о соотношении налога к ВВП

Что такое отношение налога к ВВП?

Отношение налогов к ВВП — это отношение налоговых поступлений страны к валовому внутреннему продукту (ВВП) страны. Этот коэффициент используется как мера того, насколько хорошо правительство контролирует экономические ресурсы страны. Отношение налога к ВВП рассчитывается путем деления налоговых поступлений за определенный период времени на ВВП.

Включает ли ВВП налоговые поступления?

Налоговые поступления включают поступления от налогов на доходы и прибыль, отчислений на социальное страхование, налогов на товары и услуги, налогов на заработную плату и налогов на владение и передачу собственности. Общие налоговые поступления считаются частью ВВП страны. В процентах от ВВП общие налоговые поступления показывают долю продукции страны, которая собирается правительством в виде налогов.

Каково хорошее соотношение налога к ВВП?

По данным Всемирного банка, соотношение налога к ВВП на уровне 15% и выше обеспечивает экономический рост и, таким образом, сокращение бедности в долгосрочной перспективе.

Отношение налога к ВВП в США снизилось с 28,3% в 2000 году до 24,5% в 2019 году.

Как графически отобразить налоговые поступления в процентах от ВВП?

Всемирный банк предоставляет линейные графики, отражающие налоговые поступления в процентах от ВВП с 1972 по 2019 год для отдельных стран и экономик. Значения на горизонтальной оси (ось X) — это годы. Значения на вертикальной оси (ось Y) отражают процент (налоговых поступлений по сравнению с ВВП). Нанесенные на график точки данных показывают изменение этих значений во времени.

Имеют ли налоговые поступления и ВВП прямую связь?

Изменения уровня налогообложения в стране или экономике также влияют на уровень ее экономической активности (и, следовательно, на ее ВВП). Обширные исследования взаимосвязи между налоговой политикой, рабочими местами и экономическим ростом были проведены государственными ведомствами и агентствами, аналитическими центрами и исследователями в академических кругах и частном секторе.

Центральный вопрос, на который должно ответить это исследование, звучит так: приводят ли налоговые ставки к экономическому росту или экономическому спаду (большему количеству рабочих мест или меньшему количеству рабочих мест)? ВВП обычно считается лучшим показателем экономического роста, особенно реального ВВП (который является показателем ВВП с поправкой на инфляцию).

Налоговые ставки для американской семьи со средним доходом остаются достаточно стабильными в долгосрочной перспективе. Например, в 1947 году он составлял около 21% и оставался на этом уровне до середины 1960-х годов, когда он упал до 16–19%. Ставки оставались в диапазоне от 16% до 19% примерно с середины 1960-х до середины 1990-х годов. С 2002 по 2015 год этот показатель оставался на уровне 15,5%. В 1947 году ВВП США составлял 243 миллиарда долларов. К 2017 году ВВП США вырос примерно до 18 905 миллиардов долларов, несмотря на то, что налоговые ставки в этот период оставались довольно стабильными.

Кроме того, за этот период было примерно 11 периодов рецессии. С этой точки зрения ставки налога на среднюю американскую семью не оказали существенного влияния на ВВП в этот период времени.

Хотя верно то, что увеличение или уменьшение налогов (и налоговых поступлений) оказывает влияние на экономический рост, очевидно, что есть и другие факторы, которые в большей степени влияют на направление экономики (включая, но не ограничиваясь, процентные ставки, установленные федеральным правительством). Резерв и более широкие технологические достижения в рабочей силе).

Какое место занимают США по налоговым поступлениям в процентах от ВВП?

Соединенные Штаты заняли 32-е место из 37 стран ОЭСР по соотношению налогов к ВВП в 2019 году. В 2019 году отношение налогов к ВВП в США составляло 24,5% (средний показатель по ОЭСР в 2019 году составлял 33,8%). . В 2018 году у США был такой же рейтинг: 32-е место из 37 стран ОЭСР по соотношению налогов к ВВП.

Какие страны имеют самое высокое и самое низкое налоговое бремя в процентах от ВВП?

Франция имеет самое высокое налоговое бремя в процентах от ВВП — 46,2%. Дания (46%), Бельгия (44,6%), Швеция (44%) и Финляндия (43,3%) также имеют очень высокие отношения налогов к ВВП. В Кувейте самое низкое налоговое бремя в процентах от ВВП — 1,4%.

Какое место занимают США по доходам от корпоративного налога в процентах от ВВП?

По сравнению с другими сопоставимыми экономиками США собирают меньше налоговых поступлений. Например, в 2019 году доходы от корпоративного налога в США составили всего 1% ВВП. Среди стран Группы 7 (G7) — Япония (4,2%), Канада (3,8%), Великобритания (2,5%), Франция (2,2%), Германия (2,0%) и Италия (1,9%) — американские корпоративные Поступления подоходного налога самые низкие., на уровне 1%. Страны G7 представляют собой неформальную группу богатых демократий; главы правительств этих государств (плюс представители Евросоюза) встречаются на ежегодном саммите G7.

В конце 1960-х годов ставка федеральных корпоративных налогов в США достигла своего пика. С тех пор он пошел на убыль. Фактически, нынешняя налоговая ставка для корпораций вдвое меньше, чем в 1950-х и 60-х годах.

Может ли повышение налогов помочь экономике?

В краткосрочной перспективе (ближайшие один-два года) снижение налогов является эффективным способом стимулирования спроса в экономике. Это связано с тем, что у потребителей больше располагаемого дохода, а у предприятий больше денег, чтобы нанимать работодателей и инвестировать в свой бизнес. Снижение налогов увеличивает заработную плату работника. Снижение налогов также увеличивает денежные потоки фирм после уплаты налогов. Предприятия могут использовать этот дополнительный денежный поток для выплаты дивидендов и расширения деятельности, а также сделать наем и инвестирование более привлекательными. Повышение налогов имеет обратный эффект.

В долгосрочной перспективе снижение налогов может побудить людей работать больше, привлечь больше низкоквалифицированных работников на рынок труда, стимулировать сбережения, заставить компании инвестировать внутри страны (а не на международном уровне) и поощрять создание новых идей посредством исследований. Однако снижение налогов в долгосрочной перспективе может также замедлить экономический рост за счет увеличения дефицита. Кроме того, если снижение налогов увеличивает доход рабочих после уплаты налогов, они могут предпочесть работать меньше, а это может негативно сказаться на предложении.

Трудно анализировать, как повышение налогов влияет на экономику, потому что политические изменения никогда не происходят в вакууме — существует множество факторов, которые способствуют экономическому росту (или наоборот), поэтому трудно выделить последствия повышения (или снижения налогов). ) налоги. Однако исторические данные показывают, что более высокие налоги совместимы с экономическим ростом и созданием рабочих мест. Если политики используют доходы от повышения налогов для сокращения бюджетного дефицита, это может быть очень позитивно для экономики.

Особенности

По данным Всемирного банка, налоговые поступления, превышающие 15% валового внутреннего продукта (ВВП) страны, являются ключевым фактором экономического роста и, в конечном счете, сокращения бедности.
Развитые страны обычно имеют более высокие отношения налогов к ВВП, чем развивающиеся страны.
Более высокие налоговые поступления означают, что страна может тратить больше средств на улучшение инфраструктуры, здравоохранения и образования, что является ключом к долгосрочным перспективам экономики и населения страны.
Отношение налога к ВВП является мерой налоговых поступлений страны по отношению к размеру ее экономики.
Этот коэффициент используется с другими показателями для определения того, насколько хорошо правительство страны направляет свои экономические ресурсы посредством налогообложения.