Skatt-til-BNP-forhold
Hva er skatt-til-BNP-forholdet?
Et skatt-til-BNP-forhold er et mål på en nasjons skatteinntekter i forhold til størrelsen på økonomien målt ved bruttonasjonalprodukt (BNP). Forholdet gir et nyttig blikk på et lands skatteinntekter fordi det avslører potensiell beskatning i forhold til økonomien. Det muliggjør også et syn på den overordnede retningen for en nasjons skattepolitikk, samt internasjonale sammenligninger mellom skatteinntektene til forskjellige land.
Forstå skatt-til-BNP-forholdet
Skatter er et kritisk mål på en nasjons utvikling og styring. Skatt-til-BNP-forholdet brukes til å bestemme hvor godt en nasjons regjering styrer sine økonomiske ressurser. Høyere skatteinntekter betyr at et land er i stand til å bruke mer på å forbedre infrastruktur, helse og utdanning – nøklene til de langsiktige utsiktene for et lands økonomi og folk.
Skattepolitikk og økonomisk utvikling
Ifølge Verdensbanken er skatteinntekter over 15 % av et lands bruttonasjonalprodukt (BNP) en nøkkelingrediens for økonomisk vekst og, til syvende og sist, fattigdomsbekjempelse. Dette skattenivået sikrer at landene har pengene som er nødvendige for å investere i fremtiden og oppnå bærekraftig økonomisk vekst. Utviklede land har generelt en langt høyere andel. Gjennomsnittet blant medlemmene av Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling var 33,8 % i 2019.
I følge en teori, etter hvert som økonomier blir mer utviklet og inntektene øker, begynner folk generelt å kreve flere tjenester fra myndighetene, enten det er innen helsevesen, offentlig transport eller utdanning. Dette vil for eksempel forklare hvorfor skatt-til-BNP-forholdet i 2019 i EU, med et gjennomsnitt på 41,4 %, er så mye høyere enn i Asia-Stillehavet, hvor skatt-til-BNP-forholdet varierte fra 11,9 % i Indonesia til 35,4 % i Nauru (og flertallet av landene hadde ikke et forhold så høyt som OECD-gjennomsnittet på 33,8 %).
Skattepolitikkens retning
Politikere bruker skatt-til-BNP-forholdet til å sammenligne skatteinntekter fra år til år fordi det gir et bedre mål på økning og fall i skatteinntekter enn enkle beløp. Skatteinntektene er nært knyttet til økonomisk aktivitet, stiger i perioder med raskere økonomisk vekst og faller under lavkonjunkturer. I prosent stiger og faller skatteinntektene generelt raskere enn BNP, men forholdet bør holde seg relativt konsistent med unntak av ekstreme svingninger i veksten.
Men i tilfeller med betydelige endringer i skattelovgivningen eller under alvorlige økonomiske nedgangstider, kan forholdet endres dramatisk. For eksempel, ifølge OECD, falt USAs skatt-til-BNP-forhold mer enn noe annet OECD-medlem i 2018. Dette var for det meste et resultat av skattekutten på 1,5 billioner dollar undertegnet av tidligere president Donald Trump i 2017.
Skatt-til-BNP-forholdet i USA har sunket fra 28,3 % i 2000 til 24,5 % i 2019. I samme periode var OECD-gjennomsnittet i 2019 litt over det i 2000 (33,8 % sammenlignet med 33,3 %).
USA rangerte som nummer 32 av 37 OECD-land når det gjelder skatt-til-BNP-forholdet i 2019.
Blant beslutningstakere og økonomer har det aldri vært enighet om den beste skattepolitikken for økonomisk vekst. På den ene siden er de som tror økte skattesatser vil generere sårt tiltrengte inntekter og løse det voldsomme amerikanske gjeldsproblemet. Motsatt er det de som mener at det er en dårlig idé å øke skattene og at lavere satser øker inntektene ved å stimulere økonomien.
Vanlige spørsmål om skatt til BNP-forhold
Hva er et skatt-til-BNP-forhold?
Skatt-til-BNP-forholdet er forholdet mellom skatteinntektene til et land sammenlignet med landets bruttonasjonalprodukt (BNP). Dette forholdet brukes som et mål på hvor godt myndighetene kontrollerer et lands økonomiske ressurser. Skatt-til-BNP-forholdet beregnes ved å dele skatteinntektene for en bestemt tidsperiode med BNP.
Inkluderer BNP skatteinntekter?
Skatteinntekter inkluderer inntekter fra skatter på inntekt og overskudd, trygdeavgifter, skatter på varer og tjenester, arbeidsgiveravgifter og skatter på eierskap og overføring av eiendom. Samlede skatteinntekter regnes som en del av et lands BNP. Som en prosentandel av BNP indikerer totale skatteinntekter andelen av et lands produksjon som samles inn av myndighetene gjennom skatter.
Hva er et godt forhold mellom skatt og BNP?
En skatt i forhold til BNP på 15 % eller høyere sikrer økonomisk vekst og dermed fattigdomsreduksjon på lang sikt, ifølge Verdensbanken.
Skatt-til-BNP-forholdet i USA har sunket fra 28,3 % i 2000 til 24,5 % i 2019.
Hvordan viser jeg skatteinntekter som en prosentandel av BNP?
Verdensbanken gir linjegrafer som gjenspeiler skatteinntekter som en prosentandel av BNP fra 1972 til 2019 for utvalgte land og økonomier. Verdiene på den horisontale aksen (x-aksen) er år. Verdiene på den vertikale aksen (y-aksen) gjenspeiler prosentandelen (av skatteinntekter sammenlignet med BNP). De plottede datapunktene viser endringen over tid i disse verdiene.
Har skatteinntekter og BNP et direkte forhold?
Endringer i skattenivået i et land eller en økonomi påvirker også nivået av økonomisk aktivitet (og dermed BNP). Det er utført omfattende forskning på forholdet mellom skattepolitikk, arbeidsplasser og økonomisk vekst av offentlige avdelinger og etater, tenketanker og forskere i akademia og privat sektor.
Det sentrale spørsmålet denne forskningen tar sikte på å besvare er: Resultater skattesatser i økonomisk vekst eller økonomisk sammentrekning (flere jobber vs. færre jobber)? BNP regnes vanligvis som det beste målet på økonomisk vekst, nærmere bestemt real BNP (som er et inflasjonsjustert mål på BNP).
Skattesatsene for en amerikansk familie med gjennomsnittsinntekt har holdt seg ganske stabil over lang sikt. For eksempel var den rundt 21 % i 1947 og holdt seg der til midten av 1960-tallet, da den falt til mellom 16 % og 19 %. Prisene holdt seg i intervallet 16% til 19% fra midten av 1960-tallet til midten av 1990-tallet, omtrent. Fra 2002 til 2015 holdt frekvensen seg rundt 15,5 %. I 1947 var USAs BNP 243 milliarder dollar. I 2017 hadde USAs BNP steget til omtrent 18 905 milliarder dollar, til tross for at skattesatsene forble ganske stabile i løpet av denne tidsperioden.
I tillegg var det omtrent 11 resesjonsperioder i løpet av denne tidsrammen. Fra dette perspektivet påvirket ikke skattesatsene på den gjennomsnittlige amerikanske familien BNP på en meningsfull måte i løpet av denne tidsperioden.
Selv om det er sant at enten økende eller reduserte skatter (og skatteinntekter) har en innvirkning på økonomisk vekst, er det helt klart andre faktorer som bidrar mer til retningen av økonomien (inkludert, men ikke begrenset til, renter fastsatt av Federal Reserve og bredere teknologiske fremskritt i arbeidsstyrken).
Hvor rangerer USA når det gjelder skatteinntekter som en prosentandel av BNP?
USA rangerte som nummer 32 av 37 OECD-land når det gjelder skatt-til-BNP-forholdet i 2019. I 2019 hadde USA et skatt-til-BNP-forhold på 24,5 % (OECD-gjennomsnittet i 2019 var 33,8 %). I 2018 hadde USA samme rangering: 32. av de 37 OECD-landene når det gjelder skatt-til-BNP-forholdet.
Hvilke land har den høyeste og laveste skattebelastningen i prosent av BNP?
Frankrike har den høyeste skattebelastningen i prosent av BNP, med 46,2 %. Danmark (46 %), Belgia (44,6 %), Sverige (44 %) og Finland (43,3 %) har også svært høye skatt i forhold til BNP. Kuwait har den laveste skattebelastningen i prosent av BNP, med 1,4 %.
Hvor rangerer USA så langt som bedriftsskatteinntekter som en prosentandel av BNP?
Sammenlignet med andre sammenlignbare økonomier, samler USA inn færre skatteinntekter. For eksempel, i 2019 utgjorde amerikanske selskapsskatteinntekter bare 1 % av BNP. Blant gruppen av 7 (G7) land – Japan (4,2 %), Canada (3,8 %), Storbritannia (2,5 %), Frankrike (2,2 %), Tyskland (2,0 %) og Italia (1,9 %) – amerikanske bedrifter inntektsskatten er den laveste, med 1 %. G7-landene er en uformell gruppering av velstående demokratier; regjeringssjefene i disse statene (pluss representanter for EU) møtes på det årlige G7-toppmøtet.
På slutten av 1960-tallet nådde satsen på amerikanske føderale selskapsskatter sitt høye nivå. Siden den gang har det vært på vei ned. Faktisk er dagens skattesats for selskaper mindre enn halvparten av størrelsen den var på 1950- og 60-tallet.
Kan heve skatter hjelpe økonomien?
På kort sikt (de neste ett eller to årene) er skattekutt en effektiv måte å øke etterspørselen i en økonomi. Dette er fordi forbrukere har mer disponibel inntekt og bedrifter har mer penger til å ansette arbeidsgivere og investere i virksomheten deres. Skattekutt øker arbeidstakerens hjemlønn. Skattelettelser øker også bedriftenes kontantstrøm etter skatt. Bedrifter kan bruke denne ekstra kontantstrømmen til å betale utbytte og utvide aktiviteten, og det kan gjøre ansettelse og investering mer attraktivt. Skatteøkninger har motsatt effekt.
På lang sikt kan skattereduksjoner få folk til å jobbe mer, bringe flere lavt kvalifiserte arbeidere inn i arbeidsstyrken, oppmuntre til sparing, få bedrifter til å investere innenlands (i stedet for internasjonalt), og oppmuntre til å skape nye ideer gjennom forskning. Skattereduksjoner på lang sikt kan imidlertid også bremse økonomisk vekst ved å øke underskuddene. I tillegg, hvis skattekutt øker arbeidernes inntekt etter skatt, kan de velge å jobbe mindre, og dette kan påvirke tilbudet negativt.
Det er vanskelig å analysere hvordan skatteøkning påvirker økonomien fordi politiske endringer aldri skjer i et vakuum – det er en rekke faktorer som bidrar til økonomisk vekst (eller det motsatte), så det er vanskelig å isolere effektene av å øke (eller senke). ) skatter. Imidlertid avslører historiske data at høyere skatter er forenlig med økonomisk vekst og jobbskaping. Hvis politikere bruker inntektene fra skatteøkninger til å redusere budsjettunderskudd, kan det være svært positivt for økonomien.
Høydepunkter
– Ifølge Verdensbanken er skatteinntekter over 15 % av et lands bruttonasjonalprodukt (BNP) en nøkkelingrediens for økonomisk vekst og, til syvende og sist, fattigdomsbekjempelse.
Utviklede nasjoner har vanligvis høyere skatt-til-BNP-forhold enn utviklingsland.
Høyere skatteinntekter betyr at et land er i stand til å bruke mer på å forbedre infrastruktur, helse og utdanning – nøklene til de langsiktige utsiktene for et lands økonomi og folk.
– Skatt-til-BNP-forholdet er et mål på en nasjons skatteinntekt i forhold til størrelsen på økonomien.
- Dette forholdet brukes med andre beregninger for å bestemme hvor godt en nasjons regjering styrer sine økonomiske ressurser via skatt.
