Förhållande mellan skatt och BNP

Vad är förhållandet mellan skatt och BNP?

En skatt i förhållande till BNP är en mätare av en nations skatteintäkter i förhållande till storleken på dess ekonomi, mätt med bruttonationalprodukten (BNP). Förhållandet ger en användbar titt på ett lands skatteintäkter eftersom det avslöjar potentiell beskattning i förhållande till ekonomin. Det möjliggör också en bild av den övergripande inriktningen av en nations skattepolitik, samt internationella jämförelser mellan olika länders skatteintäkter.

Förstå förhållandet mellan skatt och BNP

Skatter är ett kritiskt mått på en nations utveckling och styrning. Skatte-till-BNP-kvoten används för att bestämma hur väl en nations regering styr sina ekonomiska resurser. Högre skatteintäkter betyder att ett land kan spendera mer på att förbättra infrastruktur, hälsa och utbildning – nycklarna till de långsiktiga utsikterna för ett lands ekonomi och människor.

Skattepolitik och ekonomisk utveckling

Enligt Världsbanken är skatteintäkter över 15 % av ett lands bruttonationalprodukt (BNP) en nyckelingrediens för ekonomisk tillväxt och i slutändan fattigdomsminskning. Denna skattenivå säkerställer att länder har de pengar som krävs för att investera i framtiden och uppnå hållbar ekonomisk tillväxt. I-länder har i allmänhet en mycket högre andel. Genomsnittet bland medlemmarna i Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling var 33,8 % 2019.

Enligt en teori, när ekonomierna blir mer utvecklade och inkomsterna stiger, börjar människor i allmänhet efterfråga mer tjänster från regeringen, oavsett om det gäller sjukvård, kollektivtrafik eller utbildning. Detta skulle till exempel förklara varför skattekvoten 2019 i EU, med ett genomsnitt på 41,4 %, är så mycket högre än i Asien-Stillahavsområdet, där kvoten mellan skatt och BNP varierade från 11,9 % i Indonesien till 35,4 % i Nauru (och majoriteten av länderna hade inte en kvot så hög som OECD-genomsnittet på 33,8 %).

Skattepolitikens inriktning

Politiker använder skatte-till-BNP-kvoten för att jämföra skatteintäkter från år till år eftersom det ger ett bättre mått på ökningen och minskningen av skatteintäkter än enkla belopp. Skatteintäkterna är nära relaterade till den ekonomiska aktiviteten, stiger under perioder av snabbare ekonomisk tillväxt och minskar under lågkonjunkturer. Som procentuellt sett stiger och faller skatteintäkterna generellt snabbare än BNP, men förhållandet bör förbli relativt konsekvent med undantag för extrema tillväxtsvängningar.

Men i fall av betydande förändringar i skattelagstiftningen eller under allvarliga ekonomiska nedgångar kan förhållandet förändras dramatiskt. Till exempel, enligt OECD, sjönk USA:s skatt i förhållande till BNP mer än någon annan OECD-medlem under 2018. Detta var mestadels ett resultat av skattesänkningen på 1,5 biljoner dollar som undertecknades av förre presidenten Donald Trump 2017.

Skattekvoten i USA har minskat från 28,3 % 2000 till 24,5 % 2019. Under samma period var OECD-genomsnittet 2019 något över det 2000 (33,8 % jämfört med 33,3 %).

USA rankades 32:a av 37 OECD-länder när det gäller skatt i förhållande till BNP 2019.

Bland beslutsfattare och ekonomer har det aldrig funnits enighet om den bästa skattepolitiken för ekonomisk tillväxt. På ena sidan finns de som tror att ökade skattesatser kommer att generera desperat nödvändiga intäkter och lösa USA:s stora skuldproblem. Omvänt finns det de som anser att det är en dålig idé att höja skatterna och att lägre skattesatser ökar intäkterna genom att stimulera ekonomin.

Vanliga frågor om skatt i förhållande till BNP

Vad är en skatt i förhållande till BNP?

Skatte-till-BNP-kvoten är förhållandet mellan skatteintäkterna i ett land jämfört med landets bruttonationalprodukt (BNP). Detta förhållande används som ett mått på hur väl regeringen kontrollerar ett lands ekonomiska resurser. Skatt i förhållande till BNP beräknas genom att dividera skatteintäkterna för en viss tidsperiod med BNP.

Inkluderar BNP skatteintäkter?

Skatteintäkter inkluderar intäkter från skatter på inkomst och vinst, sociala avgifter, skatter som tas ut på varor och tjänster, löneskatter och skatter på ägande och överlåtelse av egendom. Totala skatteintäkter anses vara en del av ett lands BNP. Som en procentandel av BNP anger de totala skatteintäkterna andelen av ett lands produktion som samlas in av regeringen genom skatter.

Vad är ett bra förhållande mellan skatt och BNP?

En skatt i förhållande till BNP på 15 % eller högre säkerställer ekonomisk tillväxt och därmed fattigdomsminskning på lång sikt, enligt Världsbanken.

Skattekvoten i USA har minskat från 28,3 % 2000 till 24,5 % 2019.

Hur visar jag skatteintäkter som en procentandel av BNP?

Världsbanken tillhandahåller linjediagram som återspeglar skatteintäkter som en procentandel av BNP från 1972 till 2019 för utvalda länder och ekonomier. Värdena på den horisontella axeln (x-axeln) är år. Värdena på den vertikala axeln (y-axeln) speglar procentandelen (av skatteintäkterna jämfört med BNP). De plottade datapunkterna visar förändringen över tiden i dessa värden.

Har skatteintäkter och BNP ett direkt samband?

Förändringar i skattenivån i ett land eller en ekonomi påverkar också dess nivå av ekonomisk aktivitet (och därmed dess BNP). Omfattande forskning har bedrivits om sambandet mellan skattepolitik, jobb och ekonomisk tillväxt av statliga departement och myndigheter, tankesmedjor och forskare inom den akademiska världen och den privata sektorn.

Den centrala frågan som denna forskning syftar till att besvara är: Leder skattesatser till ekonomisk tillväxt eller ekonomisk nedgång (fler jobb vs. färre jobb)? BNP anses vanligtvis vara det bästa måttet på ekonomisk tillväxt, närmare bestämt real BNP (som är ett inflationsjusterat mått på BNP).

Skattesatserna för en amerikansk familj med medelinkomst har hållit sig ganska stabila på lång sikt. Till exempel var den cirka 21 % 1947 och stannade där fram till mitten av 1960-talet, då den sjönk till mellan 16 % och 19 %. Priserna stannade i intervallet 16% till 19% från mitten av 1960-talet till mitten av 1990-talet, ungefär. Från 2002 till 2015 låg andelen kvar på cirka 15,5 %. 1947 var USA:s BNP 243 miljarder dollar. År 2017 hade USA:s BNP klättrat till cirka 18 905 miljarder dollar, trots att skattesatserna förblev ganska stabila under denna tidsperiod.

Dessutom fanns det cirka 11 lågkonjunkturperioder under denna tidsram. Ur detta perspektiv påverkade inte skattesatserna för den genomsnittliga amerikanska familjen BNP på ett meningsfullt sätt under denna tidsperiod.

Även om det är sant att antingen ökande eller sänkta skatter (och skatteintäkter) har en inverkan på den ekonomiska tillväxten, finns det helt klart andra faktorer som bidrar mer till ekonomins riktning (inklusive, men inte begränsat till, räntor som fastställts av Federal Reserv och bredare tekniska framsteg inom arbetskraften).

Var rankas USA i termer av skatteintäkter som en procentandel av BNP?

USA placerade sig på plats 32 av 37 OECD-länder när det gäller skatt i förhållande till BNP 2019. 2019 hade USA en skatt i förhållande till BNP på 24,5 % (OECD-genomsnittet 2019 var 33,8 %). 2018 hade USA samma ranking: 32:a av de 37 OECD-länderna när det gäller skatt i förhållande till BNP.

Vilka länder har det högsta och lägsta skattetrycket i procent av BNP?

Frankrike har det högsta skattetrycket i procent av BNP, 46,2 %. Danmark (46 %), Belgien (44,6 %), Sverige (44 %) och Finland (43,3 %) har också mycket höga skatter i förhållande till BNP. Kuwait har det lägsta skattetrycket i procent av BNP, 1,4 %.

Var rankas USA så långt som företagsskatteintäkter som en procentandel av BNP?

Jämfört med andra jämförbara ekonomier samlar USA in färre skatteintäkter. Till exempel, 2019 stod amerikanska bolagsskatteintäkter för bara 1 % av BNP. Bland gruppen av 7 (G7) länder – Japan (4,2 %), Kanada (3,8 %), Storbritannien (2,5 %), Frankrike (2,2 %), Tyskland (2,0 %) och Italien (1,9 %) – amerikanska företag inkomstskatteintäkterna är lägst, med 1 %. G7-länderna är en informell grupp av rika demokratier; regeringscheferna i dessa stater (plus representanter för Europeiska unionen) träffas vid det årliga G7-toppmötet.

I slutet av 1960-talet nådde den amerikanska federala bolagsskattesatsen sin höga nivå. Sedan dess har det varit på nedgång. Faktum är att den nuvarande skattesatsen för företag är mindre än hälften så stor som den var på 1950- och 60-talen.

Kan höjning av skatter hjälpa ekonomin?

På kort sikt (de närmaste ett eller två åren) är skattesänkningar ett effektivt sätt att öka efterfrågan i en ekonomi. Detta beror på att konsumenter har mer disponibel inkomst och företag har mer pengar att anställa arbetsgivare och investera i sin verksamhet. Skattesänkningar ökar arbetarnas hemlön. Skattesänkningar ökar också företagens kassaflöde efter skatt. Företag kan använda detta extra kassaflöde för att betala utdelning och utöka aktiviteten, och det kan göra anställning och investeringar mer attraktiva. Skattehöjningar har motsatt effekt.

På lång sikt kan skattesänkningar få människor att arbeta mer, få fler lågutbildade arbetstagare till arbetskraften, uppmuntra sparande, få företag att investera inhemskt (snarare än internationellt) och uppmuntra skapandet av nya idéer genom forskning. Skattesänkningar på lång sikt kan dock också bromsa den ekonomiska tillväxten genom att öka underskotten. Dessutom, om skattesänkningar ökar arbetarnas inkomst efter skatt, kan de välja att arbeta mindre, vilket kan påverka utbudet negativt.

Det är svårt att analysera hur skattehöjningar påverkar ekonomin eftersom politiska förändringar aldrig sker i ett vakuum – det finns en mångfald faktorer som bidrar till ekonomisk tillväxt (eller tvärtom), så det är svårt att isolera effekterna av att höja (eller sänka) ) skatter. Men historiska data visar att högre skatter är förenligt med ekonomisk tillväxt och skapande av jobb. Om beslutsfattare använder intäkterna från skattehöjningar till att minska budgetunderskotten kan det vara mycket positivt för ekonomin.

Höjdpunkter

– Enligt Världsbanken är skatteintäkter över 15 % av ett lands bruttonationalprodukt (BNP) en nyckelingrediens för ekonomisk tillväxt och i slutändan fattigdomsminskning.

• Utvecklade länder har vanligtvis högre skatt i förhållande till BNP än utvecklingsländer.

• Högre skatteintäkter betyder att ett land kan spendera mer på att förbättra infrastruktur, hälsa och utbildning – nycklarna till de långsiktiga utsikterna för ett lands ekonomi och människor.

– Skattekvoten i förhållande till BNP är ett mått på en nations skatteintäkter i förhållande till storleken på dess ekonomi.

• Det här förhållandet används med andra mått för att avgöra hur väl en nations regering styr sina ekonomiska resurser via beskattning.