Hlutfall skatta og landsframleiðslu

Hvert er hlutfall skatta og landsframleiðslu?

Skatthlutfall af landsframleiðslu er mælikvarði á skatttekjur þjóðar miðað við stærð hagkerfis hennar, mæld með vergri landsframleiðslu (VLF). Hlutfallið gefur gagnlega yfirsýn yfir skatttekjur lands vegna þess að það sýnir hugsanlega skattlagningu miðað við hagkerfið. Það gerir einnig kleift að skoða heildarstefnu í skattastefnu þjóðarinnar, sem og alþjóðlegan samanburð á skatttekjum mismunandi landa.

Skilningur á hlutfalli skatta og landsframleiðslu

Skattar eru mikilvægur mælikvarði á þróun og stjórnarfar þjóðar. Hlutfall skatta af landsframleiðslu er notað til að ákvarða hversu vel ríkisstjórn þjóðar stýrir efnahagslegum auðlindum sínum. Hærri skatttekjur þýða að land geti varið meira í að bæta innviði, heilsu og menntun - lykill að langtímahorfum fyrir efnahag og íbúa landsins.

Skattastefna og efnahagsþróun

Samkvæmt Alþjóðabankanum eru skatttekjur yfir 15% af vergri landsframleiðslu (VLF) lands lykilþáttur í hagvexti og að lokum minnkandi fátækt. Þetta skattstig tryggir að lönd hafi það fé sem nauðsynlegt er til að fjárfesta í framtíðinni og ná sjálfbærum hagvexti. Þróuð lönd hafa almennt mun hærra hlutfall. Meðal aðildarríkja Efnahags- og framfarastofnunarinnar var 33,8% árið 2019.

Samkvæmt einni kenningu, eftir því sem hagkerfi verða þróaðari og tekjur hækka, fer fólk almennt að krefjast meiri þjónustu frá stjórnvöldum, hvort sem það er í heilbrigðisþjónustu, almenningssamgöngum eða menntun. Þetta myndi til dæmis skýra hvers vegna hlutfall skatta af landsframleiðslu árið 2019 í Evrópusambandinu, að meðaltali 41,4%, er svo miklu hærra en í Asíu-Kyrrahafi, þar sem hlutfall skatta af landsframleiðslu var á bilinu 11,9% í Indónesíu í 35,4% í Nauru (og meirihluti ríkja var ekki með jafn hátt hlutfall og meðaltal OECD 33,8%).

Stefna skattastefnunnar

Stefnumótendur nota hlutfall skatta af landsframleiðslu til að bera saman skatttekjur frá ári til árs vegna þess að það gefur betri mælikvarða á hækkun og lækkun skatttekna en einfaldar upphæðir. Skatttekjur eru nátengdar efnahagsumsvifum, hækka á tímum hraðari hagvaxtar og lækka í samdrætti. Sem hlutfall hækka og lækka skatttekjur almennt hraðar en landsframleiðsla, en hlutfallið ætti að haldast tiltölulega stöðugt ef undanskilið er miklar sveiflur í hagvexti.

Hins vegar, ef um verulegar breytingar verða á skattalögum eða við alvarlegar efnahagssamdrættir, getur hlutfallið hins vegar breyst verulega. Til dæmis, samkvæmt OECD, lækkaði skatthlutfall Bandaríkjanna af landsframleiðslu meira en nokkurt annað OECD-ríki árið 2018. Þetta var að mestu afleiðing af 1,5 trilljón dala skattalækkun sem Donald Trump, fyrrverandi forseti, undirritaði árið 2017.

Hlutfall skatta af landsframleiðslu í Bandaríkjunum hefur lækkað úr 28,3% árið 2000 í 24,5% árið 2019. Á sama tímabili var meðaltal OECD árið 2019 aðeins yfir því sem var árið 2000 (33,8% samanborið við 33,3%).

Bandaríkin voru í 32. sæti af 37 OECD löndum hvað varðar hlutfall skatta af landsframleiðslu árið 2019.

Meðal stjórnmálamanna og hagfræðinga hefur aldrei verið samstaða um bestu skattastefnuna fyrir hagvöxt. Á annarri hliðinni eru þeir sem telja að hækkandi skatthlutfall muni skapa sárlega nauðsynlegar tekjur og leysa blaðramikinn skuldavanda Bandaríkjanna. Aftur á móti eru þeir sem telja að það sé slæm hugmynd að hækka skatta og að lægri taxtar auki tekjur með því að örva hagkerfið.

Algengar spurningar um hlutfall skatta og landsframleiðslu

Hvað er hlutfall skatta og landsframleiðslu?

Skatthlutfall af landsframleiðslu er hlutfall skatttekna lands miðað við verga landsframleiðslu (VLF) landsins. Þetta hlutfall er notað sem mælikvarði á hversu vel stjórnvöld stjórna efnahagslegum auðlindum lands. Skatthlutfall af landsframleiðslu er reiknað með því að deila skatttekjum tiltekins tímabils með landsframleiðslu.

Inniheldur landsframleiðsla skatttekjur?

Til skatttekna teljast innheimtar tekjur af tekju- og hagnaðarsköttum, tryggingagjaldi, álögðum sköttum á vörur og þjónustu, launagjöldum og sköttum á eignarhald og eignaskipti. Heildarskatttekjur eru taldar hluti af landsframleiðslu lands. Sem hlutfall af landsframleiðslu gefa heildarskatttekjur til kynna hlutfall af framleiðslu lands sem er innheimt af stjórnvöldum með sköttum.

Hvað er gott hlutfall skatta og landsframleiðslu?

Hlutfall skatta af landsframleiðslu sem er 15% eða hærra tryggir hagvöxt og þar með fátækt til lengri tíma litið, að sögn Alþjóðabankans.

Hlutfall skatta af landsframleiðslu í Bandaríkjunum hefur lækkað úr 28,3% árið 2000 í 24,5% árið 2019.

Hvernig teikna ég skatttekjur sem hlutfall af landsframleiðslu?

Alþjóðabankinn gefur línurit sem endurspegla skatttekjur sem hlutfall af landsframleiðslu frá 1972 til 2019 fyrir valin lönd og hagkerfi. Gildin á lárétta ásnum (x-ás) eru ár. Gildin á lóðrétta ásnum (y-ás) endurspegla hlutfallið (af skatttekjum miðað við landsframleiðslu). Teiknuðu gagnapunktarnir sýna breytinguna á þessum gildum með tímanum.

Hafa skatttekjur og landsframleiðsla bein tengsl?

Breytingar á skattstigi í landi eða hagkerfi hafa einnig áhrif á efnahagslega umsvif þess (og þar með landsframleiðslu). Umfangsmiklar rannsóknir hafa verið gerðar á tengslum skattastefnu, starfa og hagvaxtar á vegum ríkisstofnana og stofnana, hugveitna og vísindamanna í akademíunni og einkageiranum.

Aðalspurningin sem þessi rannsókn miðar að því að svara er: Skila skatthlutföll í hagvexti eða efnahagssamdrætti (fleirri störf vs. færri störf)? Landsframleiðsla er venjulega talin besti mælikvarðinn á hagvöxt, nánar tiltekið raunverga landsframleiðslu (sem er verðbólguleiðréttur mælikvarði á landsframleiðslu).

Skatthlutföll bandarískrar fjölskyldu með meðaltekjur hafa haldist nokkuð stöðug til lengri tíma litið. Til dæmis var það um 21% árið 1947 og hélst þar fram á miðjan sjöunda áratuginn, þegar það fór niður í milli 16% og 19%. Vextir héldust á bilinu 16% til 19% frá miðjum sjötta áratugnum til miðjans tíunda áratugarins, um það bil. Frá 2002 til 2015 hélst hlutfallið um 15,5%. Árið 1947 var landsframleiðsla Bandaríkjanna 243 milljarðar dollara. Árið 2017 hafði landsframleiðsla Bandaríkjanna hækkað í um það bil 18.905 milljarða dala, þrátt fyrir að skatthlutföll haldist nokkuð stöðug á þessu tímabili.

Að auki voru um það bil 11 samdráttartímabil á þessum tímaramma. Frá þessu sjónarhorni höfðu skatthlutföll á meðalfjölskyldu Bandaríkjanna ekki áhrif á landsframleiðslu á þýðingarmikinn hátt á þessu tímabili.

Þó að það sé rétt að annað hvort hækka eða lækka skattar (og skatttekjur) hafi áhrif á hagvöxt, þá eru greinilega aðrir þættir sem stuðla meira að stefnu hagkerfisins (þar á meðal, en ekki takmarkað við, vextir sem settir eru af alríkisstjórninni Reserve og víðtækari tækniframfarir í vinnuafli).

Hvar raðast Bandaríkin í skatttekjum sem hlutfall af landsframleiðslu?

Bandaríkin voru í 32. sæti af 37 OECD löndum hvað varðar hlutfall skatta af landsframleiðslu árið 2019. Árið 2019 voru Bandaríkin með skatthlutfall af landsframleiðslu upp á 24,5% (meðaltal OECD árið 2019 var 33,8%). Árið 2018 voru Bandaríkin í sömu röð: 32. af 37 OECD löndum hvað varðar hlutfall skatta af landsframleiðslu.

Hvaða lönd eru með hæstu og lægstu skattbyrðina sem hlutfall af landsframleiðslu?

Frakkland er með hæstu skattbyrðina sem hlutfall af landsframleiðslu, eða 46,2%. Danmörk (46%), Belgía (44,6%), Svíþjóð (44%) og Finnland (43,3%) hafa einnig mjög hátt hlutfall skatta af landsframleiðslu. Kúveit er með lægstu skattbyrðina sem hlutfall af landsframleiðslu eða 1,4%.

Hvar raðast Bandaríkin eins langt og skatttekjur fyrirtækja sem hlutfall af landsframleiðslu?

Í samanburði við önnur sambærileg hagkerfi innheimta Bandaríkin færri skatttekjur. Til dæmis, árið 2019, voru skatttekjur bandarískra fyrirtækja aðeins 1% af landsframleiðslu. Meðal hóps 7 (G7) landa — Japan (4,2%), Kanada (3,8%), Bretland (2,5%), Frakkland (2,2%), Þýskaland (2,0%) og Ítalía (1,9%) — bandarísk fyrirtæki tekjuskattstekjur eru lægstar, eða 1%. G7 löndin eru óformlegur hópur ríkra lýðræðisríkja; Leiðtogar ríkisstjórna þessara ríkja (auk fulltrúar Evrópusambandsins) hittast á árlegum G7 leiðtogafundi.

Seint á sjöunda áratugnum náði hlutfall bandarískra fyrirtækjaskatta hámarki. Síðan þá hefur það verið á niðurleið. Í raun er núverandi skatthlutfall fyrirtækja minna en helmingi minna en það var á fimmta og sjöunda áratugnum.

Getur hækkun skatta hjálpað hagkerfinu?

Til skamms tíma (næstu eitt eða tvö ár) er lækkun skatta áhrifarík leið til að auka eftirspurn í hagkerfi. Þetta er vegna þess að neytendur hafa meiri ráðstöfunartekjur og fyrirtæki hafa meiri peninga til að ráða vinnuveitendur og fjárfesta í viðskiptum sínum. Skattalækkanir hækka laun verkafólks fyrir heimtöku. Skattalækkanir auka einnig sjóðstreymi fyrirtækja eftir skatta. Fyrirtæki geta notað þetta auka sjóðstreymi til að greiða arð og auka starfsemi, og það getur gert ráðningar og fjárfestingar meira aðlaðandi. Skattahækkanir hafa þveröfug áhrif.

Til lengri tíma litið geta skattalækkanir orðið til þess að fólk vinnur meira, fært fleiri lágþjálfaða starfsmenn út á vinnumarkaðinn, hvatt til sparnaðar, valdið því að fyrirtæki fjárfesta innanlands (frekar en á alþjóðavettvangi) og hvetja til nýrra hugmynda með rannsóknum. Skattalækkanir til lengri tíma geta þó einnig hægt á hagvexti með auknum halla. Að auki, ef skattalækkanir auka tekjur starfsmanna eftir skatta, gætu þeir valið að vinna minna og það getur haft neikvæð áhrif á framboðið.

Það er erfitt að greina hvernig skattahækkun hefur áhrif á hagkerfið vegna þess að stefnubreytingar gerast aldrei í tómarúmi - það eru margir þættir sem stuðla að hagvexti (eða hið gagnstæða), svo það er erfitt að einangra áhrif hækkunar (eða lækkunar). ) skatta. Söguleg gögn sýna hins vegar að hærri skattar samrýmist hagvexti og atvinnusköpun. Ef stjórnmálamenn nota tekjur af skattahækkunum til að draga úr fjárlagahalla getur það verið mjög jákvætt fyrir hagkerfið.

Hápunktar

• Samkvæmt Alþjóðabankanum eru skatttekjur yfir 15% af vergri landsframleiðslu (VLF) lands lykilþáttur í hagvexti og að lokum minnkun fátæktar.

• Þróuð ríki hafa venjulega hærra hlutfall skatta af landsframleiðslu en þróunarlönd.

• Hærri skatttekjur þýða að land geti varið meira í að bæta innviði, heilsu og menntun - lykill að langtímahorfum fyrir efnahag og íbúa landsins.

• Hlutfall skatta af landsframleiðslu er mælikvarði á skatttekjur þjóðar miðað við stærð hagkerfis hennar.

• Þetta hlutfall er notað með öðrum mælingum til að ákvarða hversu vel ríkisstjórn þjóðar stýrir efnahagslegum auðlindum sínum með skattlagningu.